ফ্রিল্যান্সার ট্যাক্স রিয়ালিটি ক্যালকুলেটর
GST, আয়কর এবং ব্যবসায়িক খরচের পরে আপনি আসলে কত পান। ভারতে ফ্রিল্যান্স যাওয়ার আগে রিয়ালিটি চেক।
Rs
Rs 13.50 L
বার্ষিক টেক-হোম
Rs 1,12,500/মাস
ইফেক্টিভ ট্যাক্স রেট: 17.5%
মোট আয়
Rs 20 L
খরচ
Rs 4 L
GST প্রদেয়
Rs 1.8 L
আয়কর
Rs 1.7 L
টেক হোম
Rs 13.5 L
ইফেক্টিভ রেট
17.5%
GST বিশ্লেষণ
দেশীয় আয়
Rs 14,00,000
এক্সপোর্ট আয় (জিরো-রেটেড)
Rs 6,00,000
সংগৃহীত GST (18%)
Rs 2,52,000
GST ইনপুট ক্রেডিট
Rs 72,000
নেট GST দায়
Rs 1,80,000
আয়কর বিশ্লেষণ
মোট ডিডাকশন
Rs 4,00,000
করযোগ্য আয়
Rs 16,00,000
বেস ট্যাক্স
Rs 1,65,000
সারচার্জ
Rs 0
এডুকেশন সেস (4%)
Rs 6,600
মোট আয়কর
Rs 1,71,600
আয় থেকে টেক-হোম ওয়াটারফল
আপনার টাকা কোথায় যায়
ফ্রিল্যান্সার vs বেতনভোগী তুলনা
ত্রৈমাসিক ট্যাক্স পেমেন্ট শিডিউল
এই তারিখগুলোকে কেন্দ্র করে আপনার ক্যাশ ফ্লো পরিকল্পনা করুন
ট্যাক্স অপটিমাইজেশন ইনসাইটস
ফ্রিল্যান্সার ট্যাক্স ক্যালকুলেটর কিভাবে ব্যবহার করবেন
- বার্ষিক আয় লিখুন: যেকোনো ডিডাকশন বা ট্যাক্সের আগে আপনার মোট ফ্রিল্যান্স আয় লিখুন।
- GST স্ট্যাটাস সেট করুন: আপনি GST রেজিস্টার্ড কিনা টগল করুন। টার্নওভার Rs 20 লাখ ছাড়ালে বাধ্যতামূলক।
- ক্লায়েন্ট মিক্স সিলেক্ট করুন: ভারতীয়, বিদেশী বা উভয় বাছুন। বিদেশী আয় GST-এর জন্য জিরো-রেটেড, উল্লেখযোগ্যভাবে সাশ্রয়।
- ব্যবসায়িক খরচ লিখুন: সফটওয়্যার, ইন্টারনেট, ইকুইপমেন্ট, কো-ওয়ার্কিং স্পেস, ট্রাভেলের মতো বৈধ খরচ অন্তর্ভুক্ত করুন।
- ট্যাক্স রেজিম বাছুন: পুরানো (80C/80D সহ), নতুন (কম রেট), বা প্রিজাম্পটিভ 44ADA (50% স্বয়ংক্রিয় ডিডাকশন) বাছুন।
- ফলাফল দেখুন: আপনার প্রকৃত টেক-হোম, GST দায়, আয়কর এবং ত্রৈমাসিক পেমেন্ট শিডিউল দেখুন।
ভারতে ফ্রিল্যান্সার ট্যাক্স বোঝা
ফ্রিল্যান্সারদের জন্য GST
GST রেজিস্ট্রেশন কখন প্রয়োজন?
- বার্ষিক টার্নওভার Rs 20 লাখ (বিশেষ ক্যাটাগরি রাজ্যের জন্য Rs 10 লাখ) ছাড়ালে বাধ্যতামূলক
- থ্রেশহোল্ডের নিচেও ইনপুট ট্যাক্স ক্রেডিট দাবি করতে স্বেচ্ছায় রেজিস্ট্রেশন অনুমোদিত
- সার্ভিস এক্সপোর্ট (বিদেশী ক্লায়েন্ট) জিরো-রেটেড - সম্পূর্ণ ITC রিফান্ড দাবি করতে পারবেন
GST রেট: পেশাদার সার্ভিসে 18% GST আকর্ষণ করে। ক্লায়েন্টদের থেকে সংগ্রহ করুন এবং ব্যবসায়িক ক্রয়ে ইনপুট ক্রেডিট কেটে সরকারকে দিন।
সঠিক ট্যাক্স রেজিম বাছাই
নতুন রেজিম (FY 2024-25 থেকে ডিফল্ট):
- কম ট্যাক্স রেট কিন্তু Rs 75,000 স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন ছাড়া কোনো ডিডাকশন নেই
- কম ডিডাকশন এবং সহজ ট্যাক্স ফাইলিং যাদের জন্য সেরা
- Rs 7 লাখ পর্যন্ত ট্যাক্স-ফ্রি (Rs 25,000 রিবেটের পর)
পুরানো রেজিম:
- উচ্চ রেট কিন্তু 80C, 80D, HRA এবং অন্যান্য ডিডাকশন অনুমোদন করে
- উল্লেখযোগ্য ডিডাকশন থাকলে সেরা (PPF, ELSS, হোম লোন, হেলথ ইন্স্যুরেন্স)
- Rs 5 লাখ পর্যন্ত ট্যাক্স-ফ্রি
প্রিজাম্পটিভ ট্যাক্সেশন (সেকশন 44ADA):
- Rs 75 লাখ পর্যন্ত মোট রসিদ সহ পেশাদারদের জন্য উপলব্ধ
- স্বয়ংক্রিয় 50% ডিডাকশন - শুধু আয়ের 50% করযোগ্য
- বিস্তারিত হিসাবের বই রাখার প্রয়োজন নেই
- অ্যাডভান্স ট্যাক্স মার্চ 15-এর মধ্যে একক কিস্তিতে দেওয়া যায়
- এখনও 80C, 80D ডিডাকশন দাবি করতে পারবেন
অ্যাডভান্স ট্যাক্স প্রয়োজনীয়তা
আপনার মোট ট্যাক্স দায় Rs 10,000 ছাড়ালে, অ্যাডভান্স ট্যাক্স দিতে হবে:
- জুন 15: মোট ট্যাক্সের 15%
- সেপ্টেম্বর 15: 45% ক্রমবর্ধমান
- ডিসেম্বর 15: 75% ক্রমবর্ধমান
- মার্চ 15: 100% ক্রমবর্ধমান
প্রিজাম্পটিভ ট্যাক্সেশনের (44ADA) অধীনে, মার্চ 15-এর মধ্যে সম্পূর্ণ অ্যাডভান্স ট্যাক্স দিতে পারবেন।
প্রায়শই জিজ্ঞাসিত প্রশ্নাবলী
ভারতে ফ্রিল্যান্সারদের কি GST-তে রেজিস্টার করতে হবে?
আপনার বার্ষিক টার্নওভার Rs 20 লাখ (বিশেষ ক্যাটাগরি রাজ্যের জন্য Rs 10 লাখ) ছাড়ালে GST রেজিস্ট্রেশন বাধ্যতামূলক। এই থ্রেশহোল্ডের নিচে, রেজিস্ট্রেশন স্বেচ্ছাসেবী কিন্তু ব্যবসায়িক খরচে ইনপুট ট্যাক্স ক্রেডিট দাবি করতে উপকারী হতে পারে। বিদেশী ক্লায়েন্ট থাকলে, রেজিস্ট্রেশন জিরো-রেটেড এক্সপোর্টে ITC রিফান্ড দাবি করতে দেয়।
সেকশন 44ADA প্রিজাম্পটিভ ট্যাক্স কী?
সেকশন 44ADA পেশাদারদের (ডাক্তার, আইনজীবী, ইঞ্জিনিয়ার, আর্কিটেক্ট, অ্যাকাউন্ট্যান্ট, কনসালট্যান্ট ইত্যাদি) Rs 75 লাখ পর্যন্ত মোট রসিদের 50% করযোগ্য আয় হিসাবে ঘোষণা করতে দেয়। মানে বিস্তারিত বই রক্ষণাবেক্ষণ ছাড়াই স্বয়ংক্রিয়ভাবে খরচের জন্য 50% ডিডাকশন পান। এখনও চ্যাপ্টার VI-A ডিডাকশন (80C, 80D) দাবি করতে পারবেন। এটি কমপ্লায়েন্স উল্লেখযোগ্যভাবে সহজ করে।
ফ্রিল্যান্সিং কি বেতনভোগী চাকরির চেয়ে ট্যাক্স-দক্ষ?
এটা আপনার পরিস্থিতির উপর নির্ভর করে। ফ্রিল্যান্সাররা সব বৈধ ব্যবসায়িক খরচ কাটতে পারেন, প্রিজাম্পটিভ ট্যাক্স ব্যবহার করতে পারেন, আয়ের সময়ে বেশি নমনীয়তা আছে। তবে, GST দিতে হয়, PF-এ নিয়োগকর্তার অবদান পান না, চাকরির নিরাপত্তা নেই। উচ্চ আয়ে (Rs 15L+) সঠিক পরিকল্পনায়, ফ্রিল্যান্সিং আরও ট্যাক্স-দক্ষ হতে পারে। Rs 10L-এর নিচে, পার্থক্য কম।
ফ্রিল্যান্সার হিসাবে GST কিভাবে দেব?
রেগুলার স্কিমে রেজিস্টার্ড হলে, GSTR-3B মাসিক (পরের মাসের 20 তারিখের মধ্যে) ফাইল করুন এবং GST দিন। QRMP স্কিমের অধীনে (Rs 5 কোটি পর্যন্ত টার্নওভার), ত্রৈমাসিকে ফাইল করুন এবং দিন। ভারতীয় ক্লায়েন্টদের থেকে 18% GST সংগ্রহ করুন, ব্যবসায়িক ক্রয়ে ইনপুট ক্রেডিট দাবি করুন, এবং পার্থক্য সরকারকে দিন। এক্সপোর্ট সার্ভিস জিরো-রেটেড - GST নেই কিন্তু ITC রিফান্ড দাবি করতে পারবেন।
ফ্রিল্যান্সাররা কোন ব্যবসায়িক খরচ দাবি করতে পারেন?
সাধারণ কাটছাঁটযোগ্য খরচ: ইন্টারনেট এবং ফোন বিল (ব্যবসায়িক অংশ), সফটওয়্যার সাবস্ক্রিপশন, কম্পিউটার এবং ইকুইপমেন্ট (ডেপ্রিসিয়েশন), কো-ওয়ার্কিং স্পেস বা হোম অফিস ভাড়া, পেশাদার উন্নয়ন এবং কোর্স, ক্লায়েন্ট কাজের জন্য ট্রাভেল, অ্যাকাউন্টিং এবং আইনি ফি, মার্কেটিং খরচ, পেশাদার বীমা। সব দাবির জন্য ইনভয়েস এবং রসিদ রাখুন।
অ্যাডভান্স ট্যাক্স কখন দিতে হবে?
TDS-এর পরে আপনার মোট ট্যাক্স দায় Rs 10,000 ছাড়ালে, কিস্তিতে অ্যাডভান্স ট্যাক্স দিন: জুন 15-এর মধ্যে 15%, সেপ্টেম্বর 15-এর মধ্যে 45%, ডিসেম্বর 15-এর মধ্যে 75%, এবং মার্চ 15-এর মধ্যে 100%। প্রিজাম্পটিভ ট্যাক্সেশনের (44ADA) অধীনে, মার্চ 15-এর মধ্যে সম্পূর্ণ পরিমাণ দিতে পারবেন। ডেডলাইন মিস করলে সেকশন 234B এবং 234C-এর অধীনে সুদ আকর্ষণ করে।
বিদেশী ক্লায়েন্ট পেমেন্ট GST-এর জন্য কিভাবে কাজ করে?
ভারতের বাইরে ক্লায়েন্টদের প্রদত্ত সার্ভিস "সার্ভিস এক্সপোর্ট" হিসাবে বিবেচিত এবং GST-এর জন্য জিরো-রেটেড। মানে বিদেশী ক্লায়েন্টদের 0% GST চার্জ করেন কিন্তু ব্যবসায়িক খরচে ইনপুট ট্যাক্স ক্রেডিট দাবি করতে পারবেন। এই ITC রিফান্ড হিসাবে পেতে পারবেন। যোগ্য হতে, পেমেন্ট বিদেশী মুদ্রায় পেতে হবে এবং সার্ভিস ভারতের বাইরে ডেলিভার হতে হবে।