Calculadora de Retencion en la Fuente

Calcula la Retencion en la Fuente sobre salario, intereses, alquiler y honorarios profesionales. Obtiene un desglose trimestral preciso y conoce tu ingreso neto.

Tu Resumen de Retencion

Importante: Las tasas de retencion varian segun el tipo de ingreso y si se proporciona identificacion fiscal. Sin identificacion, la retencion se deduce a una tasa mayor.

Distribucion de Ingresos

Que es la Retencion en la Fuente?

La Retencion en la Fuente es un sistema introducido por las autoridades fiscales para recaudar impuestos en la propia fuente del ingreso. Bajo este mecanismo, la persona que realiza un pago (retenedor) esta obligada a deducir un cierto porcentaje de impuesto antes de hacer el pago al receptor (retenido). Esto asegura que el gobierno reciba ingresos fiscales durante todo el anio, en lugar de esperar al final del anio fiscal.

La retencion aplica a varios tipos de ingresos incluyendo salario, intereses bancarios, pagos de alquiler, honorarios profesionales, comisiones, dividendos y ganancias de loteria. El monto retenido se deposita al gobierno en nombre del contribuyente, y el contribuyente puede reclamar credito por la retencion al presentar su declaracion de impuestos.

Por Que es Importante la Retencion en la Fuente?

La retencion sirve multiples propositos en el sistema fiscal:

  • Previene la Evasion Fiscal: Al recaudar impuestos en la fuente, la retencion reduce la posibilidad de que los contribuyentes evadan sus obligaciones fiscales
  • Flujo de Ingresos Regular: El gobierno recibe ingresos fiscales continuamente durante todo el anio, asegurando flujo de efectivo constante para servicios publicos
  • Reduce la Carga de Cumplimiento: Para empleados asalariados, la retencion simplifica el cumplimiento fiscal ya que su empleador maneja la mayoria de la deduccion de impuestos
  • Red Fiscal Amplia: La retencion trae varias transacciones bajo la red fiscal que de otra manera podrian pasar sin reportar
  • Trazabilidad: Todas las transacciones de retencion son rastreables a traves de la identificacion fiscal, haciendo el sistema mas transparente

Tasas de Retencion para Diferentes Tipos de Ingresos

La tasa de retencion depende de la naturaleza del ingreso y la seccion aplicable de la Ley de Impuestos. Aqui estan las tasas clave:

Retencion sobre Salario

La retencion sobre salario se deduce basandose en el ingreso anual estimado del empleado y las tasas aplicables de la tabla de impuestos. Los empleadores calculan la obligacion fiscal total del anio y deducen la retencion proporcionalmente de cada salario mensual.

Retencion sobre Intereses

Los bancos e instituciones financieras deducen retencion al 10% sobre pagos de intereses que exceden cierto monto por anio. Esto aplica a intereses de plazo fijo, depositos recurrentes y otros depositos bancarios.

Retencion sobre Alquiler

  • Alquiler de planta, maquinaria o equipo: 2%
  • Alquiler de terrenos, edificios o muebles: 10%
  • Umbral: Cierto monto por anio

Retencion sobre Servicios Profesionales/Tecnicos

Retencion al 10% aplica sobre pagos por servicios profesionales, servicios tecnicos, regalias y honorarios de no competencia. El limite umbral es cierto monto por anio.

Retencion sobre Comision/Corretaje

Retencion al 5% se deduce sobre pagos de comision o corretaje que exceden cierto monto por anio.

Retencion sobre Dividendos

Retencion al 10% aplica sobre pagos de dividendos que exceden cierto monto por anio de companias domesticas.

Retencion sobre Ganancias de Loteria/Juegos

Retencion al 30% se deduce sobre ganancias de loteria, crucigramas, carreras de caballos y otros juegos de azar que exceden cierto monto.

Como Calcular la Retencion?

La formula de calculo de retencion es directa:

Monto de Retencion = (Monto del Pago x Tasa de Retencion) / 100

Por ejemplo, si recibes un honorario profesional de $50,000 y la tasa de retencion es 10%, la retencion deducida sera $5,000, y recibiras $45,000 como pago neto.

Retencion Sin Identificacion Fiscal

Si el retenido (persona que recibe el pago) no proporciona su identificacion fiscal al retenedor, la retencion se deduce a una tasa mas alta. Segun la normativa, la retencion se deducira a:

  • La tasa especificada en la provision relevante de la Ley, O
  • A la tasa del 20%, la que sea mayor

Esta provision incentiva a los contribuyentes a citar su identificacion fiscal en todas las transacciones financieras para evitar deducciones de retencion mas altas.

Fechas de Vencimiento y Cumplimiento de Retencion

Los retenedores deben depositar la retencion al gobierno dentro de plazos especificados:

  • Retenedores Gubernamentales: Mismo dia (mediante entrada contable o boleta)
  • Retenedores No Gubernamentales: Dentro de 7 dias desde el final del mes (excepto marzo, donde es el 30 de abril)

Plazos de Presentacion de Declaracion de Retencion:

  • T1 (Abril-Junio): 31 de julio
  • T2 (Julio-Septiembre): 31 de octubre
  • T3 (Octubre-Diciembre): 31 de enero
  • T4 (Enero-Marzo): 31 de mayo

Como Reclamar Devolucion de Retencion?

Si la retencion deducida durante el anio excede tu obligacion fiscal real, puedes reclamar una devolucion presentando tu Declaracion de Impuestos. El proceso de devolucion involucra:

  1. Verificar las deducciones de retencion en tu Declaracion Fiscal Anual
  2. Calcular tu ingreso gravable total y obligacion fiscal real
  3. Presentar declaracion mencionando creditos de retencion y reclamando la devolucion
  4. La autoridad fiscal procesa la devolucion despues de verificacion

Errores Comunes de Retencion a Evitar

  • No proporcionar identificacion fiscal: Siempre proporciona tu identificacion para evitar 20% de retencion
  • Ignorar tu Declaracion Fiscal: Verifica regularmente los creditos de retencion en tu declaracion
  • Perder reclamos de devolucion: Presenta declaracion incluso si el ingreso esta por debajo del limite gravable para reclamar devolucion de retencion

Preguntas Frecuentes

Cual es el limite umbral de retencion para salario?
No hay umbral especifico para retencion sobre salario. La retencion se deduce si el ingreso anual estimado del empleado excede el limite de exencion basico. La tasa se basa en las tasas aplicables de la tabla de impuestos.
Puedo evitar retencion sobre intereses de plazo fijo?
Si, puedes evitar retencion sobre intereses de plazo fijo si tu ingreso total esta por debajo del limite gravable. Presenta formularios de declaracion a tu banco al inicio del anio fiscal. Esta declaracion indica que tu ingreso total no es gravable.
Que pasa si no se deduce la retencion?
Si el retenedor no deduce la retencion, es responsable de pagar intereses del 1% por mes sobre el monto no deducido. Adicionalmente, el retenido todavia es responsable de pagar impuestos sobre el ingreso recibido. El retenedor tambien puede enfrentar penalidades y acciones legales por incumplimiento.
Como puedo verificar mis detalles de retencion?
Puedes verificar tus detalles de retencion en tu Declaracion Fiscal Anual disponible en el portal de impuestos. Esta declaracion muestra toda la retencion deducida contra tu identificacion fiscal, incluyendo detalles del retenedor y el monto deducido.
Cual es la penalidad por pago tardio de retencion?
El pago tardio de retencion atrae intereses del 1.5% por mes o parte del mes desde la fecha de deduccion hasta la fecha de pago real. Adicionalmente, la presentacion tardia de declaraciones atrae una cuota por dia. La no presentacion puede resultar en penalidades significativas.
Es aplicable la retencion a pagos a no residentes?
Si, la retencion es aplicable a pagos a no residentes a tasas especificadas bajo la Ley de Impuestos o el Convenio de Doble Tributacion relevante, el que sea mas beneficioso. Las tasas comunes incluyen 30% sobre ganancias de capital a corto plazo, 10% sobre ganancias de capital a largo plazo, y segun tasas de tabla para ingresos salariales.

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