GST कैलकुलेटर

GST इनक्लूसिव और एक्सक्लूसिव राशि की तुरंत गणना करें। बेस राशि दर्ज करें, GST दर चुनें और इनक्लूसिव/एक्सक्लूसिव गणना के बीच टॉगल करें।

GST ब्रेकडाउन

नोट: IGST (इंटरस्टेट) के लिए, पूरा टैक्स केंद्र सरकार को जाता है। इंट्रास्टेट सप्लाई के लिए, GST CGST और SGST में समान रूप से विभाजित होता है।

GST कंपोजिशन

GST क्या है और यह कैलकुलेटर कैसे काम करता है?

GST (गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स) भारत का व्यापक अप्रत्यक्ष टैक्स है जो गुड्स और सर्विसेज की सप्लाई पर लगाया जाता है। 1 जुलाई 2017 को लागू, GST ने VAT, सर्विस टैक्स, एक्साइज ड्यूटी जैसे कई कैस्केडिंग टैक्सों को रिप्लेस किया, पूरे देश में एक यूनिफाइड टैक्स स्ट्रक्चर बनाया। हमारा GST कैलकुलेटर आपको टैक्स राशि की तुरंत गणना करने में मदद करता है, चाहे आपको बेस प्राइस में GST जोड़ना हो (एक्सक्लूसिव) या फाइनल प्राइस से GST निकालना हो (इनक्लूसिव)।

कैलकुलेटर भारत में सभी स्टैंडर्ड GST रेट्स का समर्थन करता है - 0%, 5%, 12%, 18%, और 28% - स्पेशलाइज्ड आइटम्स के लिए कस्टम रेट्स के साथ। यह इंट्रास्टेट ट्रांजैक्शंस के लिए CGST (सेंट्रल GST) और SGST (स्टेट GST), या इंटरस्टेट सप्लाई के लिए IGST (इंटीग्रेटेड GST) की ऑटोमैटिक गणना करता है।

भारत में GST के प्रकार

भारत का GST स्ट्रक्चर ट्रांजैक्शंस की प्रकृति के आधार पर तीन कंपोनेंट्स से बना है:

  • CGST (सेंट्रल GST): इंट्रास्टेट सप्लाई (एक ही राज्य के अंदर) पर केंद्र सरकार द्वारा कलेक्ट किया जाता है। उदाहरण के लिए, दिल्ली-टू-दिल्ली सेल्स पर 18% GST ट्रांजैक्शन में, 9% CGST में जाता है।
  • SGST (स्टेट GST): इंट्रास्टेट सप्लाई पर राज्य सरकार द्वारा कलेक्ट किया जाता है। ऊपर के उदाहरण में बचे 9% SGST में जाते हैं।
  • IGST (इंटीग्रेटेड GST): इंटरस्टेट सप्लाई (विभिन्न राज्यों के बीच) और इंपोर्ट्स पर लागू। पूरा टैक्स केंद्र सरकार द्वारा कलेक्ट किया जाता है, जो बाद में राज्यों के साथ अकाउंट्स सेटल करती है। उदाहरण: मुंबई से दिल्ली भेजे गए गुड्स पर 18% IGST लगता है।
  • UGST (यूनियन टेरिटरी GST): बिना विधानमंडल वाले यूनियन टेरिटरीज में लागू, SGST की जगह लेता है। अंडमान और निकोबार, लक्षद्वीप आदि जैसे UTs के लिए SGST की तरह काम करता है।

भारत में GST दर स्लैब

GST दरों को रेवेन्यू कलेक्शन और अफोर्डेबिलिटी को बैलेंस करने के लिए पांच स्लैब में कैटेगराइज किया गया है:

  • 0% GST (निल रेटेड): ताजे फल, सब्जियां, दूध, ब्रेड, अंडे, अनाज, नमक, गुड़ और एजुकेशनल सर्विसेज जैसी आवश्यक वस्तुएं एग्जेम्प्ट रहती हैं ताकि जरूरी चीजें सस्ती रहें।
  • 5% GST: एसेंशियल गुड्स और मास कंजम्पशन आइटम्स पर लागू - खाद्य तेल, चीनी, चाय, कॉफी, हाउसहोल्ड फ्यूल (कोयला, LPG), दवाइयां और रेलवे जैसी ट्रांसपोर्ट सर्विसेज।
  • 12% GST: फ्रोजन मीट, प्रोसेस्ड फूड, मोबाइल फोन, कंप्यूटर और बिजनेस-क्लास एयर ट्रैवल जैसे आइटम्स के लिए स्टैंडर्ड रेट।
  • 18% GST: सबसे कॉमन रेट, सर्विसेज (IT, कंसल्टिंग, फाइनेंशियल), ब्रांडेड गार्मेंट्स, साबुन, टूथपेस्ट और इंडस्ट्रियल इंटरमीडिएट्स को कवर करता है।
  • 28% GST: लग्जरी और डेमेरिट गुड्स - ऑटोमोबाइल्स, हाई-एंड कंज्यूमर इलेक्ट्रॉनिक्स, तंबाकू प्रोडक्ट्स, एरेटेड ड्रिंक्स, सीमेंट और लग्जरी सर्विसेज। इस स्लैब में कुछ आइटम्स पर अतिरिक्त सेस भी लगता है।

स्पेशल रेट्स: गोल्ड (3%), रफ डायमंड्स (0.25%), और कुछ टेक्सटाइल्स पर यूनिक रेट्स हो सकते हैं। स्पेसिफिक गुड्स/सर्विसेज के लिए हमेशा एप्लीकेबल HSN/SAC कोड वेरिफाई करें।

GST कैसे कैलकुलेट करें: फॉर्मूला

हमारा कैलकुलेटर आपके सिलेक्शन के आधार पर इन स्टैंडर्ड फॉर्मूलों का उपयोग करता है:

GST एक्सक्लूसिव कैलकुलेशन (बेस प्राइस में GST जोड़ें)

जब आपके पास बेस प्राइस है और GST सहित फाइनल इनवॉइस वैल्यू कैलकुलेट करनी है:

  • GST राशि = बेस प्राइस x (GST दर / 100)
  • फाइनल प्राइस = बेस प्राइस + GST राशि
  • CGST = GST राशि / 2 (इंट्रास्टेट के लिए)
  • SGST = GST राशि / 2 (इंट्रास्टेट के लिए)

उदाहरण: प्रोडक्ट की कीमत ₹10,000 (एक्सक्लूसिव), GST @ 18%
GST राशि = 10,000 x 0.18 = ₹1,800
CGST = ₹900, SGST = ₹900
इनवॉइस वैल्यू = ₹11,800

GST इनक्लूसिव कैलकुलेशन (फाइनल प्राइस से GST निकालें)

जब आपके पास फाइनल MRP/इनवॉइस अमाउंट है और बेस प्राइस और GST कंपोनेंट ढूंढना है:

  • बेस प्राइस = फाइनल प्राइस / (1 + GST दर / 100)
  • GST राशि = फाइनल प्राइस - बेस प्राइस
  • CGST = GST राशि / 2 (इंट्रास्टेट के लिए)
  • SGST = GST राशि / 2 (इंट्रास्टेट के लिए)

उदाहरण: MRP है ₹11,800 (18% GST इनक्लूसिव)
बेस प्राइस = 11,800 / 1.18 = ₹10,000
GST राशि = ₹1,800
CGST = ₹900, SGST = ₹900

इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC): GST का मुख्य लाभ

इनपुट टैक्स क्रेडिट GST का सबसे ट्रांसफॉर्मेटिव फीचर है, जो भारत की पुरानी इनडायरेक्ट टैक्स सिस्टम की "टैक्स पर टैक्स" समस्या को खत्म करता है। ITC बिजनेसेज को परचेज (इनपुट्स) पर पेड GST का क्रेडिट सेल्स (आउटपुट्स) पर कलेक्ट किए गए GST के अगेंस्ट क्लेम करने की अनुमति देता है, जिससे टैक्स केवल वैल्यू एडिशन पर पे होता है।

ITC कैसे काम करता है: प्रैक्टिकल उदाहरण

ITC को समझने के लिए सप्लाई चेन के माध्यम से एक प्रोडक्ट को ट्रेस करें:

  • मैन्युफैक्चरर: ₹1,00,000 + 18% GST (₹18,000) का रॉ मटेरियल खरीदता है। ₹2,00,000 + 18% GST (₹36,000) में फिनिश्ड गुड्स बेचता है।
    देय GST: ₹36,000 (कलेक्टेड) - ₹18,000 (इनपुट्स पर ITC) = ₹18,000
  • होलसेलर: मैन्युफैक्चरर से ₹2,00,000 + ₹36,000 GST में खरीदता है। रिटेलर को ₹2,50,000 + 18% GST (₹45,000) में बेचता है।
    देय GST: ₹45,000 - ₹36,000 (ITC) = ₹9,000
  • रिटेलर: होलसेलर से ₹2,50,000 + ₹45,000 GST में खरीदता है। कस्टमर को ₹3,00,000 + 18% GST (₹54,000) में बेचता है।
    देय GST: ₹54,000 - ₹45,000 (ITC) = ₹9,000

मुख्य अंतर्दृष्टि: सरकार को कुल टैक्स = ₹18,000 + ₹9,000 + ₹9,000 = ₹36,000, जो फाइनल वैल्यू एडिशन (₹2,00,000) का 18% है। ITC के बिना, हर एंटिटी पूरा GST पे करती, जिससे कैस्केडिंग टैक्स होते।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

GST इनक्लूसिव और GST एक्सक्लूसिव में क्या अंतर है?
GST एक्सक्लूसिव का मतलब है कि दिखाई गई कीमत बेस प्राइस है, और GST ऊपर से जोड़ा जाएगा (जैसे, ₹10,000 + 18% GST = ₹11,800 इनवॉइस)। GST इनक्लूसिव का मतलब है कि दिखाई गई कीमत में पहले से GST शामिल है (जैसे, MRP ₹11,800 में ₹1,800 GST शामिल है)। रिटेलर्स आमतौर पर कंज्यूमर्स को इनक्लूसिव प्राइस दिखाते हैं, जबकि B2B इनवॉइस अक्सर अलग GST लाइन आइटम्स के साथ एक्सक्लूसिव प्राइसिंग दिखाते हैं।
मुझे कैसे पता चलेगा कि मेरे प्रोडक्ट या सर्विस पर कौन सी GST दर लागू होती है?
हर प्रोडक्ट का HSN (हार्मोनाइज्ड सिस्टम ऑफ नोमेनक्लेचर) कोड और हर सर्विस का SAC (सर्विसेज अकाउंटिंग कोड) होता है। एप्लीकेबल रेट निर्धारित करने के लिए GST पोर्टल पर अपना HSN/SAC कोड सर्च करें या रेट फाइंडर टूल्स का उपयोग करें। कॉमन रेट्स: एसेंशियल गुड्स (0-5%), स्टैंडर्ड गुड्स/सर्विसेज (12-18%), लग्जरी आइटम्स (28%)। संदेह होने पर, GST प्रैक्टिशनर या CA से परामर्श करें।
इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) क्या है और इसे कौन क्लेम कर सकता है?
ITC बिजनेसेज को बिजनेस परचेज पर पेड GST का क्रेडिट सेल्स पर कलेक्ट किए गए GST के अगेंस्ट क्लेम करने की अनुमति देता है, केवल नेट डिफरेंस पे करते हुए। उदाहरण के लिए, यदि आपने इनपुट्स पर ₹5,000 GST पे किया और सेल्स पर ₹8,000 GST कलेक्ट किया, तो आप सरकार को केवल ₹3,000 पे करते हैं। केवल रेगुलर स्कीम के तहत GST-रजिस्टर्ड बिजनेसेज ही ITC क्लेम कर सकते हैं। कंपोजिशन स्कीम डीलर्स, कंज्यूमर्स और रिवर्स चार्ज के तहत ट्रांजैक्शंस (कुछ मामलों में) ITC क्लेम नहीं कर सकते।
GST रजिस्ट्रेशन कब अनिवार्य है?
GST रजिस्ट्रेशन अनिवार्य है यदि: (1) गुड्स के लिए टर्नओवर ₹40 लाख (सर्विसेज के लिए ₹20 लाख) से अधिक है, या स्पेशल कैटेगरी स्टेट्स में क्रमशः ₹20/10 लाख, (2) आप टर्नओवर की परवाह किए बिना इंटरस्टेट सप्लाई करते हैं, (3) आप ई-कॉमर्स मार्केटप्लेस पर बेचते हैं, (4) आप टेम्पररली ऑपरेट करने वाले कैजुअल टैक्सेबल पर्सन हैं, (5) आप रिवर्स चार्ज मैकेनिज्म के तहत सप्लाई प्राप्त करते हैं, (6) आप ई-कॉमर्स ऑपरेटर या एग्रीगेटर हैं। थ्रेशोल्ड से नीचे वॉलंटरी रजिस्ट्रेशन की अनुमति है।
अगर मैं GST रिटर्न फाइलिंग डेडलाइन मिस कर दूं तो क्या होगा?
GST रिटर्न की लेट फाइलिंग पर: (1) लेट फीस - ₹50/दिन प्रति रिटर्न (CGST + SGST = ₹100/दिन टोटल) निल रिटर्न के लिए ₹5,000 पर कैप्ड, टैक्स लायबिलिटी वाले रिटर्न के लिए कोई कैप नहीं, (2) अनपेड टैक्स पर ड्यू डेट से पेमेंट डेट तक @ 18% p.a. इंटरेस्ट, (3) कुछ पीरियड्स से ज्यादा रिटर्न पेंडिंग रहने पर ITC क्लेम ब्लॉक या रिस्ट्रिक्टेड हो सकते हैं, (4) विलफुल इवेजन के लिए पेनल्टी और प्रॉसिक्यूशन। इम्पैक्ट मिनिमाइज करने के लिए लेट होने पर भी तुरंत फाइल करें।
क्या मैं सभी बिजनेस परचेज पर ITC क्लेम कर सकता हूं?
नहीं, ITC कुछ आइटम्स पर ब्लॉक्ड है भले ही बिजनेस के लिए उपयोग किया जाए: पर्सनल-यूज व्हीकल्स (ट्रांसपोर्ट/ट्रेनिंग/डीलर बिजनेस को छोड़कर), फूड और बेवरेजेज (जब तक आप F&B बिजनेस में नहीं हैं), हेल्थ/जिम मेंबरशिप, एम्प्लॉयी ट्रैवल बेनिफिट्स (LTC), बिल्डिंग कंस्ट्रक्शन के लिए वर्क्स कॉन्ट्रैक्ट (प्लांट और मशीनरी को छोड़कर), और पर्सनल कंजम्पशन के लिए गुड्स/सर्विसेज। इसके अलावा, एग्जेम्प्ट सप्लाई, पर्सनल यूज, या प्रॉपर GST इनवॉइस के बिना परचेज के लिए ITC उपलब्ध नहीं है।
कंपोजिशन स्कीम क्या है और क्या मुझे इसका विकल्प चुनना चाहिए?
कंपोजिशन स्कीम छोटे बिजनेसेज (₹1.5 करोड़ तक टर्नओवर) के लिए एक सिम्प्लीफाइड GST स्कीम है जिसमें रिड्यूस्ड टैक्स रेट्स (1-6%) और मंथली के बजाय क्वार्टरली रिटर्न फाइलिंग है। लाभ: कम कंप्लायंस बर्डन, रिड्यूस्ड टैक्स रेट्स। नुकसान: ITC क्लेम नहीं कर सकते, इंटरस्टेट बेच नहीं सकते, थर्ड-पार्टी ई-कॉमर्स प्लेटफॉर्म पर सप्लाई नहीं कर सकते, टैक्स इनवॉइस इश्यू नहीं कर सकते। यदि आप छोटे लोकल बिजनेस हैं जहां ITC लॉस प्रॉफिटेबिलिटी को इम्पैक्ट नहीं करेगा तो इसका विकल्प चुनें। अगर आपके पास सिग्निफिकेंट इनपुट टैक्स है या इंटरस्टेट/ऑनलाइन सप्लाई करनी है तो अवॉइड करें।

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