Calculadora de Imposto sobre Criptomoedas

Calcule o imposto devido sobre ganhos com Bitcoin, Ethereum e outras criptomoedas. Conheca as isencoes, aliquotas e obrigacoes de declaracao.

Calculo do Imposto

Isencao: Alienacoes de criptomoedas ate R$35.000 por mes sao isentas de imposto. Acima desse valor, incide de 15% a 22,5% sobre o ganho.

Composicao do Resultado

Tributacao de Criptomoedas no Brasil

As criptomoedas sao consideradas ativos financeiros pela Receita Federal do Brasil e estao sujeitas a tributacao sobre ganhos de capital. Isso inclui Bitcoin, Ethereum, stablecoins e qualquer outro criptoativo.

Desde 2019, com a Instrucao Normativa RFB 1.888, as exchanges brasileiras sao obrigadas a reportar as operacoes de seus clientes a Receita Federal. Isso significa que a Receita tem informacoes detalhadas sobre suas transacoes.

Regras de Tributacao

A tributacao de criptomoedas segue as regras de ganhos de capital:

  • Isencao: Alienacoes totais ate R$35.000 por mes
  • Aliquota progressiva: 15% a 22,5% sobre o ganho quando acima da isencao
  • Fato gerador: Qualquer alienacao (venda, troca, pagamento) gera imposto se houver lucro

Aliquotas de Imposto

  • Ganho ate R$5 milhoes: 15%
  • Ganho de R$5 a R$10 milhoes: 17,5%
  • Ganho de R$10 a R$30 milhoes: 20%
  • Ganho acima de R$30 milhoes: 22,5%

O que e Considerado Alienacao?

Todas estas operacoes sao fatos geradores de imposto:

  • Venda por reais: Vender cripto e receber dinheiro
  • Troca entre criptos: Trocar Bitcoin por Ethereum, por exemplo
  • Pagamento com cripto: Usar cripto para comprar bens ou servicos
  • Conversao para stablecoin: Trocar por USDT, USDC, etc.

Calculo do Ganho de Capital

O ganho e calculado como:

  1. Valor de alienacao (em reais na data da operacao)
  2. Menos: Custo de aquisicao (preco medio ponderado)
  3. Resultado: Ganho de capital tributavel

Preco Medio de Aquisicao

O custo das criptomoedas deve ser calculado pelo metodo PEPS (Primeiro a Entrar, Primeiro a Sair) ou media ponderada. Muitos investidores usam o preco medio para simplificar.

Declaracao Obrigatoria na DIRPF

Voce deve declarar criptomoedas se:

  • Possuir mais de R$5.000 em criptoativos (valor de aquisicao)
  • Realizou operacoes acima de R$35.000 em algum mes
  • Teve ganhos tributaveis no ano

Operacoes em Exchanges Estrangeiras

Operacoes em exchanges no exterior (Binance, Coinbase, etc.) tambem devem ser declaradas:

  • Nao ha isencao dos R$35.000 para operacoes no exterior
  • Todo ganho esta sujeito a tributacao
  • O imposto deve ser pago via Carne-Leao Web

Rendimentos de Staking e DeFi

Rendimentos passivos de criptomoedas sao tributados:

  • Staking: Tributado como ganho de capital no recebimento
  • Yield Farming: Tributado como ganho de capital
  • Airdrops: Custo zero, ganho total na venda
  • Mining: Custo de aquisicao = custos de mineracao

NFTs e Tokens

NFTs (Non-Fungible Tokens) seguem as mesmas regras de tributacao das criptomoedas. O ganho na venda e tributado como ganho de capital, e a isencao de R$35.000/mes tambem se aplica.

Como Pagar o Imposto

  1. Calcule o ganho de cada operacao do mes
  2. Some todos os ganhos e prejuizos do mes
  3. Se o total de alienacoes ultrapassou R$35.000, gere o DARF
  4. Pague ate o ultimo dia util do mes seguinte
  5. Guarde todos os comprovantes para a declaracao anual

Perguntas Frequentes

Trocar Bitcoin por outra criptomoeda gera imposto?
Sim. A Receita Federal considera que trocar uma criptomoeda por outra e uma alienacao. Se houver lucro na operacao e o total de alienacoes no mes ultrapassar R$35.000, havera imposto a pagar. O ganho e calculado com base no valor em reais no momento da troca.
Como calcular o preco de aquisicao?
Use o metodo do preco medio ponderado: some todos os valores pagos nas compras e divida pela quantidade total. Inclua taxas de corretagem no custo. Mantenha um controle detalhado de todas as operacoes para calcular corretamente.
Criptomoedas em exchange estrangeira tem isencao?
A isencao de R$35.000/mes nao se aplica a operacoes realizadas em exchanges no exterior, segundo interpretacao da Receita Federal. Nesse caso, qualquer ganho esta sujeito a tributacao e deve ser declarado via Carne-Leao Web.
Posso compensar prejuizo de cripto com lucro de acoes?
Nao. Prejuizos com criptomoedas so podem ser compensados com ganhos de criptomoedas. Nao ha compensacao cruzada com acoes, FIIs ou outros ativos. Guarde registro dos prejuizos para compensar em operacoes futuras com cripto.
Como declarar airdrops e rendimentos de staking?
Airdrops devem ser declarados com custo de aquisicao zero - todo o valor sera ganho quando voce vender. Rendimentos de staking sao considerados ganho de capital no momento do recebimento, com base no valor em reais na data.
A Receita Federal tem acesso as minhas operacoes?
Sim. Desde agosto de 2019, exchanges brasileiras sao obrigadas a reportar todas as operacoes de clientes a Receita Federal mensalmente. Operacoes em exchanges estrangeiras devem ser declaradas pelo proprio contribuinte se ultrapassarem R$30.000/mes.

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