ESOP கால்குலேட்டரை எவ்வாறு பயன்படுத்துவது
- உங்கள் கிராண்ட் விவரங்களை உள்ளிடவும் - உங்கள் கிராண்ட் கடிதத்திலிருந்து விருப்பங்களின் எண்ணிக்கை, ஸ்ட்ரைக் விலை
- தற்போதைய மதிப்பீட்டை அமைக்கவும் - சமீபத்திய FMV-க்கு HR-ஐக் கேளுங்கள் அல்லது கடைசி நிதி சுற்று விலையைப் பயன்படுத்துங்கள்
- நிறுவன நிலையைத் தேர்ந்தெடுக்கவும் - இது ஆபத்து கணக்கீடு மற்றும் நீர்த்தல் முன்னறிவிப்பை பாதிக்கிறது
- வெஸ்டிங் விவரங்கள் - 1 வருட கிளிஃப்புடன் 4 ஆண்டுகள் நிலையானது
- அனைத்து சூழ்நிலைகளையும் மதிப்பாய்வு செய்யுங்கள் - வெவ்வேறு வெளியேற்ற மதிப்பீடுகளில் உங்கள் ESOP-கள் என்ன மதிப்புள்ளதாக இருக்கும் என்பதைப் பாருங்கள்
இந்தியாவில் ESOP வரிவிதிப்பைப் புரிந்துகொள்வது
பயன்பாட்டின் போது வரி (பெர்க்விசிட் வரி)
உங்கள் விருப்பங்களைப் பயன்படுத்தும்போது, FMV மற்றும் ஸ்ட்ரைக் விலை இடையேயான வேறுபாடு சம்பள வருமானமாக வரி விதிக்கப்படும்:
பெர்க்விசிட் = (பயன்பாட்டின் போது FMV - ஸ்ட்ரைக் விலை) x பயன்படுத்தப்பட்ட விருப்பங்களின் எண்ணிக்கை
வரி = பெர்க்விசிட் x உங்கள் வருமான வரி ஸ்லாப் விகிதம் (30% வரை)
விற்பனையின் போது வரி (மூலதன ஆதாயங்கள்)
பங்குகளை விற்கும்போது, பயன்பாட்டு FMV-லிருந்து விற்பனை விலைக்கான ஆதாயம் வரி விதிக்கப்படும்:
மூலதன ஆதாயம் = விற்பனை விலை - பயன்பாட்டின் போது FMV
LTCG (12+ மாதங்கள்): Rs 1.25 லட்சத்திற்கு மேல் 12.5%
STCG (12 மாதங்களுக்குக் குறைவாக): 20%
முக்கியம்: நீங்கள் விற்காவிட்டாலும் பெர்க்விசிட் வரி செலுத்துவீர்கள்! விருப்பங்களைப் பயன்படுத்தவும் வரி செலுத்தவும் பணம் தேவை, ஆனால் பதிலாக நீர்மையற்ற பங்குகளைப் பெறுகிறீர்கள். அதற்கேற்ப திட்டமிடுங்கள்.
ESOP ஆபத்து காரணிகள்
- நிறுவனம் தோல்வியடையலாம் - சீட் நிலை ஸ்டார்ட்அப்களில் 10% மட்டுமே சீரிஸ் A-ஐ அடைகின்றன
- நீர்த்தல் - ஒவ்வொரு நிதி சுற்றிலும் உங்கள் உரிமை குறைகிறது
- நீர்மை - IPO அல்லது இரண்டாம் நிலை விற்பனை வரை விற்க முடியாது
- 409A மதிப்பீடுகள் - உண்மையான சந்தை மதிப்பை பிரதிபலிக்காமல் போகலாம்
- பயன்பாட்டு சாளரம் - குறுகிய சாளரங்கள் வெளியேறும்போது கடினமான முடிவுகளை கட்டாயப்படுத்துகின்றன
- முன்னுரிமை அடுக்கு - பெரும்பாலான வெளியேற்றங்களில் முதலீட்டாளர்கள் முதலில் செலுத்தப்படுவார்கள்
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
இந்தியாவில் ESOP-கள் எவ்வாறு வரி விதிக்கப்படுகின்றன?
ESOP-கள் இரண்டு முறை வரி விதிக்கப்படுகின்றன: (1) பயன்பாட்டின் போது - FMV மற்றும் ஸ்ட்ரைக் விலை இடையேயான வேறுபாடு உங்கள் வருமான வரி ஸ்லாப் விகிதத்தில் பெர்க்விசிட்டாக வரி விதிக்கப்படும். (2) விற்பனையின் போது - பயன்பாட்டு FMV-லிருந்து விற்பனை விலைக்கான ஆதாயம் மூலதன ஆதாயமாக வரி விதிக்கப்படும் (12+ மாதங்கள் வைத்திருந்தால் 12.5% LTCG, இல்லையெனில் 20% STCG).
ESOP நீர்த்தல் என்றால் என்ன?
நிதி சுற்றுகளின் போது நிறுவனம் புதிய பங்குகளை வெளியிடும்போது நீர்த்தல் ஏற்படுகிறது. உங்கள் பங்குகளின் எண்ணிக்கை மாறாமல் இருந்தாலும் உங்கள் சதவீத உரிமை குறைகிறது. எடுத்துக்காட்டாக, நீங்கள் 1% வைத்திருந்து நிறுவனம் 15% புதிய பங்குகளை உருவாக்கும் ஒரு சுற்றை எழுப்பினால், உங்கள் உரிமை தோராயமாக 0.85% ஆக மாறும்.
நான் என் ESOP-களை முன்கூட்டியே பயன்படுத்த வேண்டுமா?
முன்கூட்டிய பயன்பாடு அர்த்தமுள்ளதாக இருக்கும் நிலைகள்: (1) நிறுவனத்தின் வளர்ச்சியில் நீங்கள் உறுதியாக நம்புகிறீர்கள், (2) தற்போதைய மதிப்பீடு குறைவாக உள்ளதால் பெர்க்விசிட் வரி குறைவாக இருக்கும், (3) LTCG சிகிச்சைக்கான 12 மாத வைத்திருப்பு காலத்தைத் தொடங்க விரும்புகிறீர்கள். இருப்பினும், மதிப்பற்றதாகக்கூடிய நீர்மையற்ற பங்குகளில் உண்மையான பணத்தை ஆபத்தில் வைக்கிறீர்கள்.
நான் நிறுவனத்தை விட்டு வெளியேறினால் என் ESOP-களுக்கு என்ன நடக்கும்?
நீங்கள் வெளியேறும்போது: (1) வெஸ்ட் ஆகாத விருப்பங்கள் பொதுவாக பறிமுதல் செய்யப்படும், (2) வெஸ்ட் ஆன விருப்பங்கள் ஒரு சாளரத்திற்குள் (பொதுவாக 30-90 நாட்கள்) பயன்படுத்தப்பட வேண்டும், (3) இந்த சாளரத்திற்குள் பயன்படுத்தவில்லை என்றால், அவற்றை இழக்கிறீர்கள். சில ஊழியர் நட்பு நிறுவனங்கள் 10 ஆண்டுகள் வரை நீட்டிக்கப்பட்ட பயன்பாட்டு சாளரங்களை வழங்குகின்றன.