ஃப்ரீலான்சர் வரி ரியாலிட்டி கால்குலேட்டர்
GST, வருமான வரி மற்றும் வணிக செலவுகள் போக உண்மையில் உங்கள் கையில் வரும் தொகை. இந்தியாவில் ஃப்ரீலான்சாக மாறும் முன் ரியாலிட்டி செக்.
Rs
Rs 13.50 L
வருடாந்திர கையில் வரும் தொகை
Rs 1,12,500/மாதம்
எஃபெக்டிவ் வரி விகிதம்: 17.5%
மொத்த வருமானம்
Rs 20 L
செலவுகள்
Rs 4 L
செலுத்த வேண்டிய GST
Rs 1.8 L
வருமான வரி
Rs 1.7 L
கையில் வரும் தொகை
Rs 13.5 L
எஃபெக்டிவ் விகிதம்
17.5%
GST பகுப்பாய்வு
உள்நாட்டு வருமானம்
Rs 14,00,000
ஏற்றுமதி வருமானம் (ஜீரோ-ரேட்டட்)
Rs 6,00,000
வசூலிக்கப்பட்ட GST (18%)
Rs 2,52,000
GST இன்புட் கிரெடிட்
Rs 72,000
நிகர GST பொறுப்பு
Rs 1,80,000
வருமான வரி பிரிவு
மொத்த கழிவுகள்
Rs 4,00,000
வரிக்குட்பட்ட வருமானம்
Rs 16,00,000
அடிப்படை வரி
Rs 1,65,000
சர்சார்ஜ்
Rs 0
கல்வி செஸ் (4%)
Rs 6,600
மொத்த வருமான வரி
Rs 1,71,600
வருமானம் முதல் கையில் வரும் தொகை வரை
உங்கள் பணம் எங்கே செல்கிறது
ஃப்ரீலான்சர் vs சம்பளதாரர் ஒப்பீடு
காலாண்டு வரி செலுத்தும் அட்டவணை
இந்த தேதிகளை சுற்றி உங்கள் பணப்புழக்கத்தை திட்டமிடுங்கள்
வரி ஆப்டிமைசேஷன் இன்சைட்ஸ்
ஃப்ரீலான்சர் வரி கால்குலேட்டரை எப்படி பயன்படுத்துவது
- வருடாந்திர வருமானத்தை உள்ளிடுக: எந்த கழிவுகள் அல்லது வரிகளுக்கும் முன் உங்கள் மொத்த ஃப்ரீலான்ஸ் வருமானத்தை உள்ளிடுங்கள்.
- GST நிலையை அமைக்கவும்: நீங்கள் GST பதிவு செய்துள்ளீர்களா என்பதை மாற்றவும். டர்ன்ஓவர் Rs 20 லட்சத்தை தாண்டினால் கட்டாயம்.
- கிளையன்ட் மிக்ஸ் தேர்வு செய்க: இந்திய, வெளிநாட்டு அல்லது இரண்டும் தேர்ந்தெடுக்கவும். வெளிநாட்டு வருமானம் GST க்கு ஜீரோ-ரேட்டட், கணிசமாக சேமிக்கலாம்.
- வணிக செலவுகளை உள்ளிடுக: சாஃப்ட்வேர், இன்டர்நெட், உபகரணங்கள், கோ-ஒர்க்கிங் ஸ்பேஸ், பயணம் போன்ற சட்டபூர்வ செலவுகளை சேர்க்கவும்.
- வரி ரெஜிம் தேர்வு செய்க: பழைய (80C/80D உடன்), புதிய (குறைந்த விகிதங்கள்), அல்லது ப்ரிசம்ப்டிவ் 44ADA (50% தானியங்கி கழிவு) தேர்ந்தெடுக்கவும்.
- முடிவுகளை பாருங்கள்: உங்கள் உண்மையான கையில் வரும் தொகை, GST பொறுப்பு, வருமான வரி மற்றும் காலாண்டு செலுத்தும் அட்டவணையைப் பாருங்கள்.
இந்தியாவில் ஃப்ரீலான்சர் வரிவிதிப்பை புரிந்துகொள்ளுதல்
ஃப்ரீலான்சர்களுக்கான GST
GST பதிவு எப்போது தேவை?
- வருடாந்திர டர்ன்ஓவர் Rs 20 லட்சத்தை தாண்டினால் கட்டாயம் (சிறப்பு வகை மாநிலங்களுக்கு Rs 10 லட்சம்)
- த்ரெஷோல்டுக்கு கீழே இருந்தாலும் இன்புட் டேக்ஸ் கிரெடிட் பெற தானாக முன்வந்து பதிவு செய்யலாம்
- சேவைகள் ஏற்றுமதி (வெளிநாட்டு கிளையன்ட்கள்) ஜீரோ-ரேட்டட் - முழு ITC ரீஃபண்ட் கோரலாம்
GST விகிதம்: தொழில்முறை சேவைகள் 18% GST ஐக் கவர்கின்றன. கிளையன்ட்களிடமிருந்து வசூலித்து வணிக கொள்முதல்களில் இன்புட் கிரெடிட் கழித்த பிறகு அரசாங்கத்திற்கு செலுத்துவீர்கள்.
சரியான வரி ரெஜிம் தேர்வு
புதிய ரெஜிம் (FY 2024-25 முதல் இயல்புநிலை):
- குறைந்த வரி விகிதங்கள் ஆனால் Rs 75,000 ஸ்டாண்டர்ட் டிடக்ஷன் தவிர கழிவுகள் இல்லை
- குறைந்த கழிவுகள் மற்றும் எளிய வரி தாக்கல் உள்ளவர்களுக்கு சிறந்தது
- Rs 7 லட்சம் வரை வரி இல்லை (Rs 25,000 ரிபேட்டுக்குப் பிறகு)
பழைய ரெஜிம்:
- அதிக விகிதங்கள் ஆனால் 80C, 80D, HRA மற்றும் பிற கழிவுகளை அனுமதிக்கிறது
- கணிசமான கழிவுகள் இருந்தால் சிறந்தது (PPF, ELSS, வீட்டுக்கடன், ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ்)
- Rs 5 லட்சம் வரை வரி இல்லை
ப்ரிசம்ப்டிவ் வரிவிதிப்பு (பிரிவு 44ADA):
- Rs 75 லட்சம் வரை மொத்த ரசீதுகள் கொண்ட தொழில்முறையாளர்களுக்கு கிடைக்கும்
- தானியங்கி 50% கழிவு - வருமானத்தின் 50% மட்டுமே வரிக்குட்பட்டது
- விரிவான கணக்கு புத்தகங்களை பராமரிக்க தேவையில்லை
- அட்வான்ஸ் டேக்ஸ் மார்ச் 15 க்குள் ஒரே தவணையில் செலுத்தலாம்
- இன்னும் 80C, 80D கழிவுகளை கோரலாம்
அட்வான்ஸ் டேக்ஸ் தேவைகள்
உங்கள் மொத்த வரி பொறுப்பு Rs 10,000 ஐ தாண்டினால், அட்வான்ஸ் டேக்ஸ் செலுத்த வேண்டும்:
- ஜூன் 15: மொத்த வரியில் 15%
- செப்டம்பர் 15: 45% குமுலேட்டிவ்
- டிசம்பர் 15: 75% குமுலேட்டிவ்
- மார்ச் 15: 100% குமுலேட்டிவ்
ப்ரிசம்ப்டிவ் வரிவிதிப்பின் (44ADA) கீழ், மார்ச் 15 க்குள் முழு அட்வான்ஸ் டேக்ஸையும் செலுத்தலாம்.
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
இந்தியாவில் ஃப்ரீலான்சர்கள் GST க்கு பதிவு செய்ய வேண்டுமா?
உங்கள் வருடாந்திர டர்ன்ஓவர் Rs 20 லட்சத்தை தாண்டினால் GST பதிவு கட்டாயமானது (சிறப்பு வகை மாநிலங்களுக்கு Rs 10 லட்சம்). இந்த த்ரெஷோல்டுக்கு கீழே, பதிவு தானாக முன்வந்து செய்யலாம் ஆனால் வணிக செலவுகளில் இன்புட் டேக்ஸ் கிரெடிட் கோர பயனுள்ளதாக இருக்கும். வெளிநாட்டு கிளையன்ட்கள் இருந்தால், பதிவு செய்வது ஜீரோ-ரேட்டட் ஏற்றுமதிகளில் ITC ரீஃபண்ட்கள் கோர அனுமதிக்கிறது.
பிரிவு 44ADA ப்ரிசம்ப்டிவ் வரி என்றால் என்ன?
பிரிவு 44ADA, Rs 75 லட்சம் வரை மொத்த ரசீதுகளைக் கொண்ட தொழில்முறையாளர்களை (டாக்டர்கள், வழக்கறிஞர்கள், இன்ஜினியர்கள், ஆர்க்கிடெக்ட்கள், அக்கவுண்டன்ட்கள், கன்சல்டன்ட்கள் போன்றவர்கள்) ரசீதுகளில் 50% ஐ வரிக்குட்பட்ட வருமானமாக அறிவிக்க அனுமதிக்கிறது. அதாவது விரிவான புத்தகங்களை பராமரிக்காமல் செலவுகளுக்கு தானாகவே 50% கழிவு கிடைக்கும். இதன் மேலும் சாப்டர் VI-A கழிவுகளை (80C, 80D) கோரலாம். இது கம்ப்ளையன்ஸை கணிசமாக எளிதாக்குகிறது.
ஃப்ரீலான்சிங் சம்பளப் பணியை விட வரி திறன் கொண்டதா?
இது உங்கள் நிலையைப் பொறுத்தது. ஃப்ரீலான்சர்கள் அனைத்து சட்டபூர்வ வணிக செலவுகளையும் கழிக்கலாம், ப்ரிசம்ப்டிவ் வரியைப் பயன்படுத்தலாம், வருமான நேரத்தில் அதிக நெகிழ்வுத்தன்மை உண்டு. இருப்பினும், அவர்கள் GST செலுத்த வேண்டும், PF க்கு முதலாளி பங்களிப்புகள் பெறுவதில்லை, வேலை பாதுகாப்பு இல்லை. அதிக வருமான நிலைகளில் (Rs 15L+) சரியான திட்டமிடலுடன், ஃப்ரீலான்சிங் அதிக வரி திறன் கொண்டதாக இருக்கலாம். Rs 10L க்கு கீழே, வேறுபாடு குறைவு.
ஃப்ரீலான்சராக GST எப்படி செலுத்துவது?
வழக்கமான திட்டத்தின் கீழ் பதிவு செய்திருந்தால், GSTR-3B மாதாந்திரம் (அடுத்த மாதம் 20 ஆம் தேதிக்குள்) தாக்கல் செய்து GST செலுத்துங்கள். QRMP திட்டத்தின் கீழ் (Rs 5 கோடி வரை டர்ன்ஓவர்), காலாண்டில் தாக்கல் செய்து செலுத்துங்கள். இந்திய கிளையன்ட்களிடமிருந்து 18% GST வசூலித்து, வணிக கொள்முதல்களில் இன்புட் கிரெடிட் கோரி, வித்தியாசத்தை அரசாங்கத்திற்கு செலுத்துங்கள். ஏற்றுமதி சேவைகள் ஜீரோ-ரேட்டட் - GST இல்லை ஆனால் ITC ரீஃபண்ட் கோரலாம்.
ஃப்ரீலான்சர்கள் என்ன வணிக செலவுகளை கோரலாம்?
பொதுவான கழிக்கக்கூடிய செலவுகள்: இன்டர்நெட் மற்றும் ஃபோன் பில்கள் (வணிக பகுதி), சாஃப்ட்வேர் சப்ஸ்கிரிப்ஷன்கள், கம்ப்யூட்டர் மற்றும் உபகரணங்கள் (தேய்மானம்), கோ-ஒர்க்கிங் ஸ்பேஸ் அல்லது ஹோம் ஆஃபிஸ் வாடகை, தொழில்முறை மேம்பாடு மற்றும் கோர்ஸ்கள், கிளையன்ட் வேலைக்கான பயணம், அக்கவுண்டிங் மற்றும் சட்ட கட்டணங்கள், மார்க்கெட்டிங் செலவுகள், தொழில்முறை காப்பீடு. அனைத்து கோரிக்கைகளுக்கும் இன்வாய்ஸ்கள் மற்றும் ரசீதுகளை வைத்திருங்கள்.
அட்வான்ஸ் டேக்ஸ் எப்போது செலுத்த வேண்டும்?
TDS க்குப் பிறகு உங்கள் மொத்த வரி பொறுப்பு Rs 10,000 ஐ தாண்டினால், தவணைகளில் அட்வான்ஸ் டேக்ஸ் செலுத்துங்கள்: ஜூன் 15 க்குள் 15%, செப்டம்பர் 15 க்குள் 45%, டிசம்பர் 15 க்குள் 75%, மார்ச் 15 க்குள் 100%. ப்ரிசம்ப்டிவ் வரிவிதிப்பின் (44ADA) கீழ், மார்ச் 15 க்குள் முழு தொகையையும் செலுத்தலாம். தவறவிட்டால் பிரிவுகள் 234B மற்றும் 234C கீழ் வட்டி விதிக்கப்படும்.
வெளிநாட்டு கிளையன்ட் பேமென்ட்கள் GST க்கு எப்படி வேலை செய்கின்றன?
இந்தியாவுக்கு வெளியே உள்ள கிளையன்ட்களுக்கு வழங்கப்படும் சேவைகள் "சேவைகள் ஏற்றுமதி" என கருதப்பட்டு GST க்கு ஜீரோ-ரேட்டட். அதாவது வெளிநாட்டு கிளையன்ட்களுக்கு 0% GST விதிக்கிறீர்கள் ஆனால் உங்கள் வணிக செலவுகளில் இன்புட் டேக்ஸ் கிரெடிட் கோரலாம். இந்த ITC ஐ ரீஃபண்டாக பெறலாம். தகுதி பெற, பேமென்ட் வெளிநாட்டு நாணயத்தில் பெறப்பட வேண்டும் மற்றும் சேவை இந்தியாவுக்கு வெளியே வழங்கப்பட வேண்டும்.