GST கால்குலேட்டர்

GST உள்ளடங்கிய மற்றும் விலக்கிய தொகைகளை உடனடியாக கணக்கிடுங்கள். அடிப்படை தொகையை உள்ளிடவும், GST விகிதத்தைத் தேர்ந்தெடுக்கவும், உள்ளடங்கிய/விலக்கிய கணக்கீடுகளுக்கு இடையே மாற்றவும்.

GST பிரிப்பு

குறிப்பு: IGST (மாநிலங்களுக்கு இடையே) க்கு, முழு வரியும் மத்திய அரசுக்கு செல்கிறது. மாநிலத்திற்குள் விநியோகத்திற்கு, GST CGST மற்றும் SGST ஆக சமமாக பிரிக்கப்படுகிறது.

GST கலவை

GST என்றால் என்ன மற்றும் இந்த கால்குலேட்டர் எப்படி வேலை செய்கிறது?

GST (சரக்கு மற்றும் சேவை வரி) என்பது இந்தியாவின் விரிவான மறைமுக வரி ஆகும், இது பொருட்கள் மற்றும் சேவைகளின் வழங்கல் மீது விதிக்கப்படுகிறது. ஜூலை 1, 2017 அன்று செயல்படுத்தப்பட்டது, GST VAT, சேவை வரி, கலால் வரி போன்ற பல அடுக்கு வரிகளை மாற்றியது, நாடு முழுவதும் ஒரு ஒருங்கிணைந்த வரி அமைப்பை உருவாக்கியது. எங்கள் GST கால்குலேட்டர் வரி தொகைகளை உடனடியாக கணக்கிட உதவுகிறது, நீங்கள் அடிப்படை விலைக்கு GST சேர்க்க வேண்டுமா (விலக்கிய) அல்லது இறுதி விலையிலிருந்து GST பிரிக்க வேண்டுமா (உள்ளடங்கிய).

கால்குலேட்டர் இந்தியாவின் அனைத்து நிலையான GST விகிதங்களையும் ஆதரிக்கிறது—0%, 5%, 12%, 18%, மற்றும் 28%—சிறப்பு பொருட்களுக்கான தனிப்பயன் விகிதங்களுடன். மாநிலத்திற்குள் பரிவர்த்தனைகளுக்கு CGST (மத்திய GST) மற்றும் SGST (மாநில GST), அல்லது மாநிலங்களுக்கு இடையிலான விநியோகத்திற்கு IGST (ஒருங்கிணைந்த GST) தானாகவே கணக்கிடுகிறது.

இந்தியாவில் GST வகைகள்

இந்தியாவின் GST அமைப்பு பரிவர்த்தனைகளின் தன்மையின் அடிப்படையில் மூன்று கூறுகளைக் கொண்டுள்ளது:

  • CGST (மத்திய GST): மாநிலத்திற்குள் விநியோகங்களுக்கு (அதே மாநிலத்திற்குள்) மத்திய அரசால் வசூலிக்கப்படுகிறது. உதாரணமாக, டெல்லி-டெல்லி விற்பனையில் 18% GST பரிவர்த்தனையில், 9% CGST க்கு செல்கிறது.
  • SGST (மாநில GST): மாநிலத்திற்குள் விநியோகங்களுக்கு மாநில அரசால் வசூலிக்கப்படுகிறது. மேற்கண்ட எடுத்துக்காட்டில் மீதமுள்ள 9% SGST க்கு செல்கிறது.
  • IGST (ஒருங்கிணைந்த GST): மாநிலங்களுக்கு இடையிலான விநியோகங்கள் (வெவ்வேறு மாநிலங்களுக்கு இடையே) மற்றும் இறக்குமதிகளுக்கு பொருந்தும். முழு வரியும் மத்திய அரசால் வசூலிக்கப்படுகிறது, பின்னர் மாநிலங்களுடன் கணக்குகளை தீர்க்கிறது. உதாரணம்: மும்பையிலிருந்து டெல்லிக்கு விற்கப்படும் பொருட்கள் 18% IGST ஈர்க்கின்றன.
  • UGST (யூனியன் பிரதேச GST): சட்டமன்றம் இல்லாத யூனியன் பிரதேசங்களில் பொருந்தும், SGST க்கு பதிலாக. அந்தமான் & நிக்கோபார், லட்சத்தீவு போன்ற UTs க்கு SGST போலவே செயல்படுகிறது.

இந்தியாவில் GST விகித அடுக்குகள்

வருவாய் சேகரிப்பு மற்றும் மலிவுத்தன்மையை சமநிலைப்படுத்த GST விகிதங்கள் ஐந்து அடுக்குகளாக வகைப்படுத்தப்பட்டுள்ளன:

  • 0% GST (பூஜ்ஜிய விகிதம்): புதிய பழங்கள், காய்கறிகள், பால், ரொட்டி, முட்டை, தானியங்கள், உப்பு, வெல்லம் மற்றும் கல்வி சேவைகள் போன்ற அத்தியாவசிய பொருட்கள் அத்தியாவசியங்களை மலிவாக வைக்க விலக்கு பெறுகின்றன.
  • 5% GST: எண்ணெய், சர்க்கரை, தேநீர், காபி, வீட்டு எரிபொருள்கள் (நிலக்கரி, LPG), மருந்துகள் மற்றும் ரயில்வே போன்ற போக்குவரத்து சேவைகள் போன்ற அத்தியாவசிய பொருட்கள் மற்றும் பொது நுகர்வு பொருட்களுக்கு பொருந்தும்.
  • 12% GST: உறைந்த இறைச்சிகள், பதப்படுத்தப்பட்ட உணவுகள், மொபைல் போன்கள், கணினிகள் மற்றும் பிசினஸ்-கிளாஸ் விமான பயணம் போன்ற பொருட்களுக்கான நிலையான விகிதம்.
  • 18% GST: மிகவும் பொதுவான விகிதம், சேவைகள் (IT, ஆலோசனை, நிதி), பிராண்டட் ஆடைகள், சோப்புகள், பற்பசை மற்றும் தொழில்துறை இடைநிலைப் பொருட்களை உள்ளடக்கியது.
  • 28% GST: ஆடம்பர மற்றும் தீமைப் பொருட்கள்—வாகனங்கள், உயர்நிலை மின்னணு சாதனங்கள், புகையிலை பொருட்கள், காற்றூட்டப்பட்ட பானங்கள், சிமெண்ட் மற்றும் ஆடம்பர சேவைகள். இந்த அடுக்கில் சில பொருட்களுக்கு கூடுதல் செஸ்ஸும் பொருந்தும்.

சிறப்பு விகிதங்கள்: தங்கம் (3%), கச்சா வைரம் (0.25%) மற்றும் சில ஜவுளிகள் போன்ற பொருட்களுக்கு தனித்துவமான விகிதங்கள் இருக்கலாம். குறிப்பிட்ட பொருட்கள்/சேவைகளுக்கு பொருந்தக்கூடிய HSN/SAC குறியீட்டை எப்போதும் சரிபார்க்கவும்.

GST ஐ எவ்வாறு கணக்கிடுவது: சூத்திரங்கள் விளக்கப்பட்டன

உங்கள் தேர்வின் அடிப்படையில் எங்கள் கால்குலேட்டர் இந்த நிலையான சூத்திரங்களைப் பயன்படுத்துகிறது:

GST விலக்கிய கணக்கீடு (அடிப்படை விலைக்கு GST சேர்க்கவும்)

உங்களிடம் அடிப்படை விலை இருக்கும்போது மற்றும் GST உட்பட இறுதி விலைப்பட்டியல் மதிப்பைக் கணக்கிட வேண்டியிருக்கும்போது:

  • GST தொகை = அடிப்படை விலை × (GST விகிதம் / 100)
  • இறுதி விலை = அடிப்படை விலை + GST தொகை
  • CGST = GST தொகை / 2 (மாநிலத்திற்குள்)
  • SGST = GST தொகை / 2 (மாநிலத்திற்குள்)

உதாரணம்: பொருள் விலை ₹10,000 (விலக்கிய), GST @ 18%
GST தொகை = 10,000 × 0.18 = ₹1,800
CGST = ₹900, SGST = ₹900
விலைப்பட்டியல் மதிப்பு = ₹11,800

GST உள்ளடங்கிய கணக்கீடு (இறுதி விலையிலிருந்து GST பிரிக்கவும்)

உங்களிடம் இறுதி MRP/விலைப்பட்டியல் தொகை இருக்கும்போது மற்றும் அடிப்படை விலை மற்றும் GST கூறுகளைக் கண்டறிய வேண்டியிருக்கும்போது:

  • அடிப்படை விலை = இறுதி விலை / (1 + GST விகிதம் / 100)
  • GST தொகை = இறுதி விலை - அடிப்படை விலை
  • CGST = GST தொகை / 2 (மாநிலத்திற்குள்)
  • SGST = GST தொகை / 2 (மாநிலத்திற்குள்)

உதாரணம்: MRP ₹11,800 (18% GST உள்ளடங்கிய)
அடிப்படை விலை = 11,800 / 1.18 = ₹10,000
GST தொகை = ₹1,800
CGST = ₹900, SGST = ₹900

உள்ளீட்டு வரி கடன் (ITC): GST இன் முக்கிய நன்மை

உள்ளீட்டு வரி கடன் GST இன் மிகவும் மாற்றும் அம்சமாகும், இந்தியாவின் பழைய மறைமுக வரி அமைப்பை பாதித்த "வரி மீது வரி" பிரச்சனையை அகற்றுகிறது. ITC வணிகங்களை வாங்குதல்களில் (உள்ளீடுகள்) செலுத்திய GST க்கு விற்பனையில் (வெளியீடுகள்) வசூலித்த GST க்கு எதிராக கடன் கோர அனுமதிக்கிறது, மதிப்பு சேர்க்கையின் மீது மட்டுமே வரி செலுத்தப்படுவதை உறுதி செய்கிறது.

ITC எப்படி வேலை செய்கிறது: ஒரு நடைமுறை உதாரணம்

ITC ஐ புரிந்துகொள்ள விநியோகச் சங்கிலி வழியாக ஒரு பொருளை கண்காணிப்போம்:

  • உற்பத்தியாளர்: ₹1,00,000 + 18% GST (₹18,000) மதிப்புள்ள மூலப்பொருட்களை வாங்குகிறார். ₹2,00,000 + 18% GST (₹36,000) க்கு முடிக்கப்பட்ட பொருட்களை விற்கிறார்.
    செலுத்த வேண்டிய GST: ₹36,000 (வசூலித்தது) - ₹18,000 (உள்ளீடுகளில் ITC) = ₹18,000
  • மொத்த விற்பனையாளர்: உற்பத்தியாளரிடமிருந்து ₹2,00,000 + ₹36,000 GST க்கு வாங்குகிறார். சில்லறை விற்பனையாளருக்கு ₹2,50,000 + 18% GST (₹45,000) க்கு விற்கிறார்.
    செலுத்த வேண்டிய GST: ₹45,000 - ₹36,000 (ITC) = ₹9,000
  • சில்லறை விற்பனையாளர்: மொத்த விற்பனையாளரிடமிருந்து ₹2,50,000 + ₹45,000 GST க்கு வாங்குகிறார். வாடிக்கையாளருக்கு ₹3,00,000 + 18% GST (₹54,000) க்கு விற்கிறார்.
    செலுத்த வேண்டிய GST: ₹54,000 - ₹45,000 (ITC) = ₹9,000

முக்கிய நுண்ணறிவு: அரசுக்கு மொத்த வரி = ₹18,000 + ₹9,000 + ₹9,000 = ₹36,000, இது இறுதி மதிப்பு சேர்க்கையின் (₹2,00,000) 18% க்கு சமம். ITC இல்லாமல், ஒவ்வொரு நிறுவனமும் முழு GST செலுத்தும், இது அடுக்கு வரிகளை ஏற்படுத்தும்.

ITC தகுதி நிபந்தனைகள்

ITC கோர, வணிகங்கள் இந்த நிபந்தனைகளை பூர்த்தி செய்ய வேண்டும்:

  1. செல்லுபடியான வரி விலைப்பட்டியல்: GSTIN மற்றும் வரி பிரிப்புடன் பதிவு செய்யப்பட்ட சப்ளையரிடமிருந்து சரியான GST விலைப்பட்டியல் இருக்க வேண்டும்.
  2. பொருட்கள்/சேவைகள் பெறப்பட்டன: பொருட்கள் பெறப்பட்ட அல்லது சேவைகள் வழங்கப்பட்ட பின்னரே ITC கோர முடியும். பகுதி டெலிவரி விகிதாசார ITC அனுமதிக்கிறது.
  3. அரசுக்கு வரி செலுத்தப்பட்டது: சப்ளையர் வசூலித்த GST ஐ அரசுக்கு டெபாசிட் செய்திருக்க வேண்டும். சப்ளையர் தவறினால், ITC திரும்பப் பெறப்படலாம்.
  4. ரிட்டர்ன் சமர்ப்பிக்கப்பட்டது: ITC GSTR-2B இலிருந்து தானாக நிரப்பப்படுகிறது. கடன் கோர GSTR-3B சரியான நேரத்தில் சமர்ப்பிக்க வேண்டும்.
  5. வணிகத்திற்கு பயன்படுத்தப்பட்டது: தனிப்பட்ட பயன்பாடு, தடுக்கப்பட்ட பொருட்கள் (தனிப்பட்ட பயன்பாட்டிற்கான மோட்டார் வாகனங்கள், உணவு/பானங்கள், கிளப் உறுப்பினர்கள்), அல்லது விலக்கு விநியோகங்களுக்கு ITC கிடைக்காது.

அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்

GST உள்ளடங்கிய மற்றும் GST விலக்கிய இடையே என்ன வேறுபாடு?
GST விலக்கிய என்றால் காட்டப்படும் விலை அடிப்படை விலை, மற்றும் GST மேலே சேர்க்கப்படும் (எ.கா., ₹10,000 + 18% GST = ₹11,800 விலைப்பட்டியல்). GST உள்ளடங்கிய என்றால் காட்டப்படும் விலையில் ஏற்கனவே GST உள்ளடக்கியது (எ.கா., MRP ₹11,800 இல் ₹1,800 GST உள்ளடங்கும்). சில்லறை விற்பனையாளர்கள் பொதுவாக நுகர்வோருக்கு உள்ளடங்கிய விலைகளைக் காட்டுகின்றனர், B2B விலைப்பட்டியல்கள் பெரும்பாலும் தனித்தனி GST வரிகளுடன் விலக்கிய விலையைக் காட்டுகின்றன.
எனது பொருள் அல்லது சேவைக்கு எந்த GST விகிதம் பொருந்தும் என்பதை எப்படி அறிவது?
ஒவ்வொரு பொருளுக்கும் HSN (ஹார்மனைஸ்ட் சிஸ்டம் ஆஃப் நோமன்கிளேச்சர்) குறியீடு உள்ளது மற்றும் ஒவ்வொரு சேவைக்கும் SAC (சர்வீசஸ் அக்கவுண்டிங் கோட்) உள்ளது. பொருந்தக்கூடிய விகிதத்தை தீர்மானிக்க GST போர்ட்டலில் உங்கள் HSN/SAC குறியீட்டைத் தேடவும் அல்லது விகித கண்டுபிடிப்பு கருவிகளைப் பயன்படுத்தவும். பொதுவான விகிதங்கள்: அத்தியாவசிய பொருட்கள் (0-5%), நிலையான பொருட்கள்/சேவைகள் (12-18%), ஆடம்பர பொருட்கள் (28%). சந்தேகம் இருந்தால், GST பயிற்சியாளர் அல்லது CA ஐ ஆலோசிக்கவும்.
உள்ளீட்டு வரி கடன் (ITC) என்றால் என்ன மற்றும் யார் கோர முடியும்?
ITC வணிகங்களை வணிக வாங்குதல்களில் செலுத்திய GST க்கு விற்பனையில் வசூலித்த GST க்கு எதிராக கடன் கோர அனுமதிக்கிறது, நிகர வேறுபாட்டை மட்டுமே செலுத்துகிறது. உதாரணமாக, நீங்கள் உள்ளீடுகளில் ₹5,000 GST செலுத்தி விற்பனையில் ₹8,000 GST வசூலித்தால், நீங்கள் அரசுக்கு ₹3,000 மட்டுமே செலுத்த வேண்டும். GST பதிவு செய்யப்பட்ட வழக்கமான திட்டத்தின் கீழ் உள்ள வணிகங்கள் மட்டுமே ITC கோர முடியும். கம்போசிஷன் திட்ட வணிகர்கள், நுகர்வோர் மற்றும் தலைகீழ் கட்டணத்தின் கீழான பரிவர்த்தனைகள் (சில சந்தர்ப்பங்களில்) ITC கோர முடியாது.
GST பதிவு எப்போது கட்டாயம்?
GST பதிவு கட்டாயம்: (1) பொருட்களுக்கு வருவாய் ₹40 லட்சத்தை மீறினால் (சேவைகளுக்கு ₹20 லட்சம்), அல்லது சிறப்பு வகை மாநிலங்களில் முறையே ₹20/10 லட்சம், (2) வருவாயைப் பொருட்படுத்தாமல் மாநிலங்களுக்கு இடையே விநியோகம் செய்தால், (3) ஈ-காமர்ஸ் சந்தைகளில் விற்றால், (4) தற்காலிகமாக செயல்படும் சாதாரண வரி செலுத்துபவராக இருந்தால், (5) தலைகீழ் கட்டண வழிமுறையின் கீழ் விநியோகங்களைப் பெற்றால். வரம்புக்கு கீழே தன்னார்வ பதிவு அனுமதிக்கப்படுகிறது.
GST ரிட்டர்ன் சமர்ப்பிப்பு காலக்கெடுவை தவறவிட்டால் என்ன நடக்கும்?
GST ரிட்டர்ன்களின் தாமதமான சமர்ப்பிப்பு ஈர்க்கிறது: (1) தாமத கட்டணம்—ஒரு ரிட்டர்னுக்கு நாளொன்றுக்கு ₹50 (CGST + SGST = மொத்தம் நாளொன்றுக்கு ₹100) பூஜ்ஜிய ரிட்டர்ன்களுக்கு ₹5,000 வரை வரம்பு, வரி பொறுப்புள்ள ரிட்டர்ன்களுக்கு வரம்பு இல்லை, (2) செலுத்தப்படாத வரி மீது நிலுவை தேதியிலிருந்து செலுத்தும் தேதி வரை ஆண்டுக்கு 18% வட்டி, (3) குறிப்பிட்ட காலங்களுக்கு அப்பால் ரிட்டர்ன்கள் நிலுவையில் இருந்தால் ITC கோரிக்கைகள் தடுக்கப்படலாம் அல்லது கட்டுப்படுத்தப்படலாம், (4) வேண்டுமென்றே ஏய்ப்புக்கு அபராதங்கள் மற்றும் வழக்கு. தாக்கத்தை குறைக்க தாமதமாக இருந்தாலும் உடனடியாக சமர்ப்பிக்கவும். போர்ட்டலில் கிடைத்தால் தாமத கட்டண விலக்கு விருப்பத்தைப் பயன்படுத்தவும்.
அனைத்து வணிக வாங்குதல்களிலும் ITC கோர முடியுமா?
இல்லை, வணிகத்திற்கு பயன்படுத்தினாலும் சில பொருட்களில் ITC தடுக்கப்படுகிறது: தனிப்பட்ட பயன்பாட்டு வாகனங்கள் (போக்குவரத்து/பயிற்சி/வணிகர் வணிகங்களைத் தவிர), உணவு மற்றும் பானங்கள் (நீங்கள் F&B வணிகத்தில் இல்லாவிட்டால்), உடல்நலம்/ஜிம் உறுப்பினர்கள், பணியாளர் பயண நன்மைகள் (LTC), கட்டிட நிர்மாணத்திற்கான ஒப்பந்த வேலைகள் (ஆலை & இயந்திரங்களைத் தவிர), மற்றும் தனிப்பட்ட நுகர்வுக்கான பொருட்கள்/சேவைகள். கூடுதலாக, விலக்கு விநியோகங்கள், தனிப்பட்ட பயன்பாடு அல்லது சரியான GST விலைப்பட்டியல்கள் இல்லாத வாங்குதல்களுக்கு ITC கிடைக்காது.
கம்போசிஷன் திட்டம் என்றால் என்ன மற்றும் நான் தேர்வு செய்ய வேண்டுமா?
கம்போசிஷன் திட்டம் சிறு வணிகங்களுக்கான (வருவாய் ₹1.5 கோடி வரை) எளிமைப்படுத்தப்பட்ட GST திட்டமாகும், இது குறைக்கப்பட்ட வரி விகிதங்கள் (வர்த்தகர்களுக்கு 1-6%) மற்றும் மாதாந்திரத்திற்கு பதிலாக காலாண்டு ரிட்டர்ன் சமர்ப்பிப்பை வழங்குகிறது. நன்மைகள்: குறைந்த இணக்க சுமை, குறைக்கப்பட்ட வரி விகிதங்கள். குறைபாடுகள்: ITC கோர முடியாது, மாநிலங்களுக்கு இடையே விற்க முடியாது, மூன்றாம் தரப்பு ஈ-காமர்ஸ் தளங்களில் விநியோகிக்க முடியாது, வரி விலைப்பட்டியல்கள் வழங்க முடியாது. குறைந்த விளிம்புகளுடன் கூடிய சிறிய உள்ளூர் வணிகமாக இருந்தால் இதற்கு தேர்வு செய்யுங்கள், ITC இழப்பு லாபத்தை பாதிக்காது. குறிப்பிடத்தக்க உள்ளீட்டு வரி அல்லது மாநிலங்களுக்கு இடையே/ஆன்லைனில் விநியோகிக்க வேண்டியிருந்தால் தவிர்க்கவும்.

தொடர்புடைய கால்குலேட்டர்கள்

💼 வருமான வரி கால்குலேட்டர் 🧮 TDS கால்குலேட்டர் 📊 HRA விலக்கு 💼 மூலதன ஆதாய வரி