ఫ్రీలాన్సర్ పన్ను వాస్తవికత కాలిక్యులేటర్
GST, ఆదాయ పన్ను మరియు వ్యాపార ఖర్చుల తర్వాత మీరు వాస్తవంగా ఏమి తీసుకెళ్తారు. భారతదేశంలో ఫ్రీలాన్స్ చేయడానికి ముందు వాస్తవికత తనిఖీ.
₹
Rs 13.50 L
వార్షిక టేక్-హోమ్
Rs 1,12,500/నెల
ఎఫెక్టివ్ పన్ను రేటు: 17.5%
స్థూల ఆదాయం
Rs 20 L
ఖర్చులు
Rs 4 L
GST చెల్లింపు
Rs 1.8 L
ఆదాయ పన్ను
Rs 1.7 L
టేక్ హోమ్
Rs 13.5 L
ఎఫెక్టివ్ రేటు
17.5%
GST విశ్లేషణ
దేశీయ ఆదాయం
Rs 14,00,000
ఎగుమతి ఆదాయం (జీరో-రేట్డ్)
Rs 6,00,000
GST సేకరించినది (18%)
Rs 2,52,000
GST ఇన్పుట్ క్రెడిట్
Rs 72,000
నికర GST బాధ్యత
Rs 1,80,000
ఆదాయ పన్ను విభజన
మొత్తం మినహాయింపులు
Rs 4,00,000
పన్ను విధించదగిన ఆదాయం
Rs 16,00,000
బేస్ పన్ను
Rs 1,65,000
సర్చార్జ్
Rs 0
విద్యా సెస్ (4%)
Rs 6,600
మొత్తం ఆదాయ పన్ను
Rs 1,71,600
ఆదాయం నుండి టేక్-హోమ్ వాటర్ఫాల్
మీ డబ్బు ఎక్కడికి వెళ్తుంది
ఫ్రీలాన్సర్ vs జీతగాల పోలిక
త్రైమాసిక పన్ను చెల్లింపు షెడ్యూల్
ఈ గడువు తేదీల చుట్టూ మీ క్యాష్ ఫ్లో ప్లాన్ చేయండి
పన్ను ఆప్టిమైజేషన్ అంతర్దృష్టులు
ఫ్రీలాన్సర్ పన్ను కాలిక్యులేటర్ ఎలా ఉపయోగించాలి
- వార్షిక ఆదాయం నమోదు చేయండి: ఏవైనా మినహాయింపులు లేదా పన్నులకు ముందు మీ మొత్తం స్థూల ఫ్రీలాన్స్ ఆదాయం నమోదు చేయండి.
- GST స్థితి సెట్ చేయండి: మీరు GST రిజిస్టర్డ్ అయితే టోగుల్ చేయండి. టర్నోవర్ Rs 20 లక్షలు మించితే తప్పనిసరి.
- క్లయింట్ మిక్స్ ఎంచుకోండి: భారతీయ, విదేశీ లేదా రెండూ ఎంచుకోండి. విదేశీ ఆదాయం GST కోసం జీరో-రేట్డ్, మీకు గణనీయంగా ఆదా అవుతుంది.
- వ్యాపార ఖర్చులు నమోదు చేయండి: సాఫ్ట్వేర్, ఇంటర్నెట్, పరికరాలు, కో-వర్కింగ్ స్పేస్, ప్రయాణం వంటి చట్టబద్ధ ఖర్చులు చేర్చండి.
- పన్ను రెజైమ్ ఎంచుకోండి: పాత (80C/80D తో), కొత్త (తక్కువ రేట్లు) లేదా ప్రిజంప్టివ్ 44ADA (50% ఆటోమేటిక్ మినహాయింపు) ఎంచుకోండి.
- ఫలితాలు సమీక్షించండి: మీ వాస్తవ టేక్-హోమ్, GST బాధ్యత, ఆదాయ పన్ను మరియు త్రైమాసిక చెల్లింపు షెడ్యూల్ చూడండి.
భారతదేశంలో ఫ్రీలాన్సర్ పన్నును అర్థం చేసుకోవడం
ఫ్రీలాన్సర్ల కోసం GST
GST రిజిస్ట్రేషన్ ఎప్పుడు అవసరం?
- వార్షిక టర్నోవర్ Rs 20 లక్షలు (ప్రత్యేక వర్గం రాష్ట్రాలకు Rs 10 లక్షలు) మించితే తప్పనిసరి
- వ్యాపార కొనుగోళ్లపై ఇన్పుట్ ట్యాక్స్ క్రెడిట్ క్లెయిమ్ చేయడానికి థ్రెషోల్డ్ కింద స్వచ్ఛంద రిజిస్ట్రేషన్ అనుమతించబడింది
- సేవల ఎగుమతి (విదేశీ క్లయింట్లు) జీరో-రేట్డ్ - మీరు పూర్తి ITC రీఫండ్ క్లెయిమ్ చేయవచ్చు
GST రేటు: వృత్తిపరమైన సేవలకు 18% GST ఉంటుంది. మీరు క్లయింట్ల నుండి సేకరించి, వ్యాపార కొనుగోళ్లపై ఇన్పుట్ క్రెడిట్ మినహాయించిన తర్వాత ప్రభుత్వానికి చెల్లిస్తారు.
సరైన పన్ను రెజైమ్ ఎంచుకోవడం
కొత్త రెజైమ్ (FY 2024-25 నుండి డిఫాల్ట్):
- తక్కువ పన్ను రేట్లు కానీ Rs 75,000 స్టాండర్డ్ మినహాయింపు తప్ప మినహాయింపులు లేవు
- తక్కువ మినహాయింపులు మరియు సరళమైన పన్ను ఫైలింగ్ ఉన్నవారికి ఉత్తమం
- Rs 7 లక్షల వరకు పన్ను-రహితం (Rs 25,000 రిబేట్ తర్వాత)
పాత రెజైమ్:
- ఎక్కువ రేట్లు కానీ 80C, 80D, HRA మరియు ఇతర మినహాయింపులు అనుమతిస్తుంది
- గణనీయమైన మినహాయింపులు (PPF, ELSS, హోమ్ లోన్, ఆరోగ్య బీమా) ఉంటే ఉత్తమం
- Rs 5 లక్షల వరకు పన్ను-రహితం
ప్రిజంప్టివ్ పన్ను (సెక్షన్ 44ADA):
- Rs 75 లక్షల వరకు స్థూల రసీదులు ఉన్న వృత్తిపరులకు అందుబాటులో ఉంది
- ఆటోమేటిక్ 50% మినహాయింపు - ఆదాయంలో 50% మాత్రమే పన్ను విధించదగినది
- వివరణాత్మక అకౌంట్ పుస్తకాలు నిర్వహించాల్సిన అవసరం లేదు
- అడ్వాన్స్ పన్ను మార్చి 15 లోపు ఒకే విడత చెల్లించవచ్చు
- ఇప్పటికీ 80C, 80D మినహాయింపులు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
భారతదేశంలో ఫ్రీలాన్సర్లు GST కోసం రిజిస్టర్ చేయాలా?
మీ వార్షిక టర్నోవర్ Rs 20 లక్షలు (ప్రత్యేక వర్గం రాష్ట్రాలకు Rs 10 లక్షలు) మించితే GST రిజిస్ట్రేషన్ తప్పనిసరి. ఈ థ్రెషోల్డ్ కింద, వ్యాపార ఖర్చులపై ఇన్పుట్ ట్యాక్స్ క్రెడిట్ క్లెయిమ్ చేయడానికి రిజిస్ట్రేషన్ స్వచ్ఛందం కానీ ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది. విదేశీ క్లయింట్లు ఉంటే, రిజిస్టర్డ్ అయితే జీరో-రేట్డ్ ఎగుమతులపై ITC రీఫండ్లు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
సెక్షన్ 44ADA ప్రిజంప్టివ్ పన్ను అంటే ఏమిటి?
సెక్షన్ 44ADA వృత్తిపరులకు (డాక్టర్లు, లాయర్లు, ఇంజనీర్లు, ఆర్కిటెక్ట్లు, అకౌంటెంట్లు, కన్సల్టెంట్లు మొదలైనవారు) Rs 75 లక్షల వరకు స్థూల రసీదులతో రసీదులలో 50% పన్ను విధించదగిన ఆదాయంగా ప్రకటించడానికి అనుమతిస్తుంది. అంటే వివరణాత్మక పుస్తకాలు నిర్వహించకుండా ఖర్చులకు స్వయంచాలకంగా 50% మినహాయింపు పొందుతారు. దీని పైన Chapter VI-A మినహాయింపులు (80C, 80D) కూడా క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
ఫ్రీలాన్సింగ్ జీతగాల ఉద్యోగం కంటే పన్ను-సమర్థవంతమా?
ఇది మీ పరిస్థితిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఫ్రీలాన్సర్లు అన్ని చట్టబద్ధ వ్యాపార ఖర్చులు మినహాయించవచ్చు, ప్రిజంప్టివ్ పన్ను ఉపయోగించవచ్చు మరియు ఆదాయ సమయంలో ఎక్కువ సౌలభ్యం కలిగి ఉంటారు. అయితే, వారు GST చెల్లించాలి, PF కు యజమాని సహకారాలు పొందరు మరియు ఉద్యోగ భద్రత లేదు. అధిక ఆదాయ స్థాయిలలో (Rs 15L+) సరైన ప్రణాళికతో, ఫ్రీలాన్సింగ్ మరింత పన్ను-సమర్థవంతంగా ఉంటుంది. Rs 10L కింద, తేడా తక్కువగా ఉంటుంది.
ఫ్రీలాన్సర్గా GST ఎలా చెల్లించాలి?
రెగ్యులర్ స్కీమ్ కింద రిజిస్టర్డ్ అయితే, GSTR-3B నెలవారీ (తదుపరి నెల 20వ తేదీ లోపు) ఫైల్ చేసి GST చెల్లించండి. QRMP స్కీమ్ కింద (Rs 5 కోట్ల వరకు టర్నోవర్), త్రైమాసికంగా ఫైల్ చేసి చెల్లించండి. మీరు భారతీయ క్లయింట్ల నుండి 18% GST సేకరిస్తారు, వ్యాపార కొనుగోళ్లపై ఇన్పుట్ క్రెడిట్ క్లెయిమ్ చేస్తారు మరియు తేడాను ప్రభుత్వానికి చెల్లిస్తారు. ఎగుమతి సేవలు జీరో-రేట్డ్ - GST లేదు కానీ ITC రీఫండ్ క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
ఫ్రీలాన్సర్లు ఏ వ్యాపార ఖర్చులు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు?
సాధారణ మినహాయింపు ఖర్చులు: ఇంటర్నెట్ మరియు ఫోన్ బిల్లులు (వ్యాపార భాగం), సాఫ్ట్వేర్ సబ్స్క్రిప్షన్లు, కంప్యూటర్ మరియు పరికరాలు (తరుగుదల), కో-వర్కింగ్ స్పేస్ లేదా హోమ్ ఆఫీస్ అద్దె, వృత్తిపరమైన అభివృద్ధి మరియు కోర్సులు, క్లయింట్ పని కోసం ప్రయాణం, అకౌంటింగ్ మరియు న్యాయ ఫీజులు, మార్కెటింగ్ ఖర్చులు మరియు వృత్తిపరమైన బీమా. అన్ని క్లెయిమ్లకు ఇన్వాయిస్లు మరియు రసీదులు ఉంచండి.