పన్ను-ప్రయోజన ఖాతాలను అర్థం చేసుకోవడం
భారతదేశంలో, ఆదాయ పన్ను చట్టం వివిధ పెట్టుబడులు మరియు ఖర్చులపై తగ్గింపులను అందిస్తుంది. వీటిని సరిగ్గా ఆప్టిమైజ్ చేయడం వల్ల మీ పన్ను భారాన్ని గణనీయంగా తగ్గించవచ్చు మరియు రిటైర్మెంట్ కోసం సంపదను నిర్మించవచ్చు.
సెక్షన్ 80C పెట్టుబడులు (₹1.5 లక్షల పరిమితి)
- PPF (పబ్లిక్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్): 15 సంవత్సరాల లాక్-ఇన్తో ప్రభుత్వ-గ్యారంటీ రిటర్న్లు (ప్రస్తుతం ~7.1%)
- ELSS (ఈక్విటీ లింక్డ్ సేవింగ్స్ స్కీమ్): 80C ఎంపికలలో అత్యల్ప లాక్-ఇన్ (3 సంవత్సరాలు), అధిక రిటర్న్ సామర్థ్యం
- EPF (ఎంప్లాయీస్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్): యజమాని సహకారంతో తప్పనిసరి రిటైర్మెంట్ పొదుపు
- లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలు: టర్మ్ ప్లాన్లు ప్రొటెక్షన్ + ట్యాక్స్ బెనిఫిట్ అందిస్తాయి
- 5-సంవత్సరాల ట్యాక్స్-సేవర్ FD: గ్యారంటీ రిటర్న్లతో తక్కువ-రిస్క్ ఎంపిక
సెక్షన్ 80CCD(1B) - అదనపు NPS ప్రయోజనం
80C కంటే మించి, NPS (నేషనల్ పెన్షన్ సిస్టమ్)లో పెట్టుబడులపై అదనంగా ₹50,000 తగ్గింపు పొందవచ్చు. ఇది మొత్తం పన్ను ఆదా సామర్థ్యాన్ని ₹2 లక్షలకు పెంచుతుంది.
పాత vs కొత్త పన్ను విధానం
పాత విధానం: అధిక పన్ను రేట్లు కానీ 80C, HRA, హోమ్ లోన్ వంటి తగ్గింపులు అనుమతించబడతాయి. ₹5 లక్షల+ తగ్గింపులు ఉంటే ఉత్తమం.
కొత్త విధానం: తక్కువ పన్ను రేట్లు కానీ తగ్గింపులు లేవు. తక్కువ తగ్గింపులు ఉన్నవారికి లేదా సరళతను ప్రాధాన్యం ఇచ్చేవారికి ఉత్తమం.
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
పన్ను ఆదా కోసం PPF vs ELSS - ఏది మంచిది?
ఇది మీ రిస్క్ ప్రొఫైల్ మరియు టైమ్లైన్పై ఆధారపడి ఉంటుంది. PPF గ్యారంటీ రిటర్న్లు (~7.1%) అందిస్తుంది కానీ 15 సంవత్సరాల లాక్-ఇన్. ELSS 3 సంవత్సరాల లాక్-ఇన్తో అధిక రిటర్న్ సామర్థ్యం (12-15%) కానీ మార్కెట్ రిస్క్. యువకులు, అధిక రిస్క్ టాలరెన్స్ ఉన్నవారికి ELSS మంచిది.
₹1.5 లక్షల 80C పరిమితిని దాటిన తర్వాత ఏమి చేయాలి?
NPS లో అదనంగా ₹50,000 పెట్టుబడి చేయండి (80CCD(1B)). హోమ్ లోన్ ఇంటరెస్ట్ (సెక్షన్ 24) ₹2 లక్షల వరకు తగ్గింపు. హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియం (సెక్షన్ 80D) ₹25,000-₹1 లక్ష వరకు. విద్య లోన్ ఇంటరెస్ట్ (సెక్షన్ 80E) పూర్తిగా తగ్గింపు.
NPS లో పెట్టుబడి పెట్టాలా లేదా?
NPS అదనపు ₹50,000 పన్ను ప్రయోజనం కోసం మంచిది. కానీ 60 వయసు వరకు లాక్-ఇన్ మరియు మెచ్యూరిటీ వద్ద 40% తప్పనిసరిగా యాన్యుటీ కొనాలి. 30% పన్ను స్లాబ్లో ఉన్నవారికి, ₹50,000 NPS పెట్టుబడి ₹15,600 పన్ను ఆదా చేస్తుంది. లాక్-ఇన్ పట్ల సౌకర్యంగా ఉంటే పరిగణించండి.
పాత విధానం vs కొత్త విధానం - ఏది ఎంచుకోవాలి?
మీ తగ్గింపులు ₹3.75 లక్షల కంటే తక్కువ అయితే (₹50K స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ తర్వాత), కొత్త విధానం మంచిది. ₹5+ లక్షల తగ్గింపులు (HRA + 80C + హోమ్ లోన్ + 80D) ఉంటే, పాత విధానం ఉత్తమం. ఈ కాలిక్యులేటర్ రెండు విధానాలను పోల్చి మీకు మంచి ఎంపిక చూపిస్తుంది.