మూలధన లాభాల పన్ను కాలిక్యులేటర్

భారతదేశంలో మూలధన లాభాల పన్ను అంటే ఏమిటి?

మూలధన లాభాల పన్ను అనేది షేర్లు, మ్యూచువల్ ఫండ్స్, రియల్ ఎస్టేట్, బంగారం మరియు క్రిప్టోకరెన్సీ వంటి మూలధన ఆస్తులను అమ్మడం ద్వారా సంపాదించిన లాభంపై విధించే పన్ను. భారతదేశంలో, మూలధన లాభాలు హోల్డింగ్ కాలం ఆధారంగా రెండు వర్గాలుగా వర్గీకరించబడతాయి: స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు (STCG) మరియు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు (LTCG).

భారత ఆదాయ పన్ను చట్టం వివిధ ఆస్తి వర్గాలు మరియు హోల్డింగ్ కాలాలకు నిర్దిష్ట పన్ను రేట్లను అందిస్తుంది. మా మూలధన లాభాల పన్ను కాలిక్యులేటర్ యూనియన్ బడ్జెట్ 2024-25 లో ప్రకటించిన తాజా పన్ను రేట్లు, ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాలు మరియు అందుబాటులో ఉన్న మినహాయింపులను పరిగణనలోకి తీసుకుని మీ పన్ను బాధ్యతను ఖచ్చితంగా అంచనా వేయడంలో సహాయపడుతుంది.

స్వల్పకాలిక vs దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు: ముఖ్య తేడాలు

మూలధన లాభాల వర్గీకరణ ఆస్తి యొక్క హోల్డింగ్ కాలంపై ఆధారపడి ఉంటుంది. వివిధ ఆస్తులకు దీర్ఘకాలిక అర్హత పొందడానికి వేర్వేరు హోల్డింగ్ కాలం థ్రెషోల్డ్‌లు ఉన్నాయి:

• ఈక్విటీ షేర్లు మరియు ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్స్: 12 నెలల కంటే ఎక్కువ = LTCG
• డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మరియు బాండ్లు: 36 నెలల కంటే ఎక్కువ = LTCG
• రియల్ ఎస్టేట్ ఆస్తి: 24 నెలల కంటే ఎక్కువ = LTCG
• బంగారం, గోల్డ్ ETF లు, సావరిన్ గోల్డ్ బాండ్లు: 36 నెలల కంటే ఎక్కువ = LTCG
• క్రిప్టోకరెన్సీ (VDA): హోల్డింగ్ కాలంతో సంబంధం లేకుండా ఫ్లాట్ 30% పన్ను

మూలధన లాభాల పన్ను రేట్లు 2024-25

ఆర్థిక సంవత్సరం 2024-25 కోసం భారతదేశంలో మూలధన లాభాలకు ఈ క్రింది పన్ను రేట్లు వర్తిస్తాయి:

ఈక్విటీ మరియు ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్స్

• STCG (12 నెలల కంటే తక్కువ): 20% ఫ్లాట్ రేటు
• LTCG (12 నెలల కంటే ఎక్కువ): Rs.1,25,000 మించిన లాభాలపై 12.5%
• ఈక్విటీకి ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం లేదు

డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ (ఏప్రిల్ 2023 తర్వాత)

• అన్ని లాభాలు ఆదాయ పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను విధించబడతాయి (ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం తొలగించబడింది)
• ఏప్రిల్ 1, 2023 కు ముందు కొనుగోలు చేసిన యూనిట్లకు: ఇండెక్సేషన్‌తో పాత నియమాలు వర్తించవచ్చు

రియల్ ఎస్టేట్ ఆస్తి

• STCG: మీ ఆదాయ పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది
• LTCG: ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనంతో 20% లేదా ఇండెక్సేషన్ లేకుండా 12.5%
• నివాస ఆస్తిలో మళ్లీ పెట్టుబడిపై సెక్షన్ 54 మినహాయింపు అందుబాటులో ఉంది

బంగారం మరియు గోల్డ్ ETF లు

• STCG: ఆదాయ పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది
• LTCG: ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనంతో 20%
• సావరిన్ గోల్డ్ బాండ్లు: మెచ్యూరిటీ వరకు (8 సంవత్సరాలు) కలిగి ఉంటే LTCG పన్ను లేదు

క్రిప్టోకరెన్సీ (వర్చువల్ డిజిటల్ ఆస్తులు)

• అన్ని లాభాలపై ఫ్లాట్ 30% పన్ను (LTCG ప్రయోజనం లేదు)
• Rs.10,000 పైన లావాదేవీలపై 1% TDS
• సముపార్జన ఖర్చు మినహా మరే విధమైన తగ్గింపు అనుమతించబడదు
• నష్టాలను ఇతర ఆదాయంతో సెట్ ఆఫ్ చేయడానికి వీలు లేదు

ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం అర్థం చేసుకోవడం

ఇండెక్సేషన్ అనేది ప్రభుత్వం ప్రచురించిన ఖర్చు ద్రవ్యోల్బణ సూచిక (CII) ను ఉపయోగించి ద్రవ్యోల్బణం కోసం ఆస్తి కొనుగోలు ధరను సర్దుబాటు చేసే పద్ధతి. ఇది మీ పన్ను విధించదగిన మూలధన లాభాలను తగ్గిస్తుంది మరియు తదనుగుణంగా మీ పన్ను బాధ్యతను తగ్గిస్తుంది. సూత్రం:

ఇండెక్స్డ్ ఖర్చు = కొనుగోలు ధర x (అమ్మకపు సంవత్సరపు CII / కొనుగోలు సంవత్సరపు CII)

ఖర్చు ద్రవ్యోల్బణ సూచిక (CII) విలువలు

ఇటీవలి సంవత్సరాల CII విలువలు (ఆధార సంవత్సరం 2001-02 = 100):

• FY 2024-25: 363 (అంచనా)
• FY 2023-24: 348
• FY 2022-23: 331
• FY 2021-22: 317
• FY 2020-21: 301

ఉదాహరణ: ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజన గణన

మీరు FY 2015-16 లో Rs.50,00,000 కు ఆస్తి కొని FY 2024-25 లో Rs.1,00,00,000 కు అమ్మారని అనుకుందాం:

• FY 2015-16 కోసం CII = 254
• FY 2024-25 కోసం CII = 363
• ఇండెక్స్డ్ ఖర్చు = 50,00,000 x (363/254) = Rs.71,45,669
• ఇండెక్సేషన్ లేకుండా మూలధన లాభం = Rs.50,00,000
• ఇండెక్సేషన్‌తో మూలధన లాభం = Rs.28,54,331
• ఆదా చేసిన పన్ను: (50L - 28.54L) x 20% = Rs.4,29,133

మూలధన లాభాల పన్ను ఎలా లెక్కించాలి

మీ మూలధన లాభాల పన్ను బాధ్యతను లెక్కించడానికి ఈ దశలను అనుసరించండి:

1. ఆస్తి రకాన్ని గుర్తించండి: వివిధ ఆస్తులకు వేర్వేరు హోల్డింగ్ కాలాలు మరియు పన్ను రేట్లు ఉంటాయి
2. హోల్డింగ్ కాలం లెక్కించండి: కొనుగోలు మరియు అమ్మకపు తేదీ మధ్య సమయాన్ని లెక్కించండి
3. STCG లేదా LTCG గా వర్గీకరించండి: ఆ ఆస్తికి హోల్డింగ్ కాలం థ్రెషోల్డ్ ఆధారంగా
4. మూలధన లాభాలను గణించండి: అమ్మకపు ధర - కొనుగోలు ధర (లేదా LTCG కోసం ఇండెక్స్డ్ ఖర్చు)
5. మినహాయింపులను వర్తింపజేయండి: ఈక్విటీ కోసం Rs.1.25L LTCG మినహాయింపు, ఆస్తి కోసం సెక్షన్ 54 మొదలైనవి
6. ఆధార పన్ను లెక్కించండి: వర్తించే పన్ను రేటును వర్తింపజేయండి
7. సర్‌ఛార్జ్ జోడించండి: లాభాలు Rs.50 లక్షలు (10%) లేదా Rs.1 కోటి (15%) మించితే
8. సెస్ జోడించండి: మొత్తం పన్నుపై 4% ఆరోగ్య మరియు విద్యా సెస్

మూలధన లాభాల కోసం పన్ను ఆదా వ్యూహాలు

మీ మూలధన లాభాల పన్ను బాధ్యతను చట్టబద్ధంగా తగ్గించడానికి ఇక్కడ నిరూపితమైన వ్యూహాలు ఉన్నాయి:

1. ఆస్తులను దీర్ఘకాలం పాటు కలిగి ఉండండి

దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు సాధారణంగా స్వల్పకాలిక లాభాల కంటే తక్కువ పన్ను రేట్లను ఆకర్షిస్తాయి. ఈక్విటీ కోసం, 12 నెలల కంటే ఎక్కువ కాలం కలిగి ఉండడం పన్నును 20% నుండి 12.5% కి తగ్గిస్తుంది (Rs.1.25L మినహాయింపుతో).

2. ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాన్ని వినియోగించుకోండి

ఆస్తి మరియు బంగారం కోసం, ఇండెక్సేషన్ పన్ను విధించదగిన లాభాలను గణనీయంగా తగ్గించగలదు. మీరు ఎంత ఎక్కువ కాలం కలిగి ఉంటే, CII విలువల సమ్మేళనం కారణంగా ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం అంత ఎక్కువగా ఉంటుంది.

3. పన్ను నష్టాలను హార్వెస్ట్ చేయండి

లాభాలను సెట్ ఆఫ్ చేయడానికి నష్టంలో ఉన్న పెట్టుబడులను అమ్మండి. స్వల్పకాలిక నష్టాలను STCG మరియు LTCG రెండింటితోనూ సెట్ ఆఫ్ చేయవచ్చు. దీర్ఘకాలిక నష్టాలు LTCG ను మాత్రమే సెట్ ఆఫ్ చేయగలవు.

4. సెక్షన్ 54 మినహాయింపులను ఉపయోగించండి

ఆస్తి అమ్మకాల కోసం, నిర్దిష్ట సమయ పరిమితుల్లో మరొక నివాస ఆస్తిలో LTCG ని మళ్లీ పెట్టుబడి పెట్టి సెక్షన్ 54 (వ్యక్తులు) లేదా 54F (ఇతర ఆస్తులు) క్రింద మినహాయింపు క్లెయిమ్ చేయండి.

5. మూలధన లాభాల బాండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టండి

సెక్షన్ 54EC కింద, 6 నెలల్లో నిర్దిష్ట బాండ్లలో (NHAI, REC) ఆస్తి నుండి LTCG ను పెట్టుబడి పెట్టి Rs.50 లక్షల వరకు మినహాయింపు క్లెయిమ్ చేయండి.