வீட்டுக் கடன் வரிச் சலுகைகள் வழிகாட்டி
பிரிவு 80C, பிரிவு 24, மற்றும் பிரிவு 80EEA வரி கழிவுகளுக்கான முழு வழிகாட்டி
*மலிவான வீட்டுவசதிக்கு (முத்திரை மதிப்பு ≤ ₹45 லட்சம்)
உங்கள் வட்டி மற்றும் அசல் பிரிப்பைப் பாருங்கள்
அனைத்து வீட்டுக் கடன் வரிச் சலுகைகளின் மேலோட்டம்
வீட்டுக் கடனில் கிடைக்கும் அனைத்து வரி கழிவுகளின் விரிவான சுருக்கம் இதோ:
| பிரிவு | கழிவு எதற்கு | அதிகபட்ச வரம்பு | வரி சேமிப்பு (30%) | தகுதி |
|---|---|---|---|---|
| பிரிவு 80C | அசல் திருப்பிச் செலுத்துதல் | ₹1.5 லட்சம்/ஆண்டு | ₹46,800 | அனைத்து வீட்டுக் கடன்பெற்றவர்கள் |
| பிரிவு 24(b) | வட்டி செலுத்துதல் | ₹2 லட்சம்/ஆண்டு | ₹62,400 | சுய குடியிருப்பு சொத்து |
| பிரிவு 24(b) | வட்டி செலுத்துதல் | வரம்பு இல்லை | மாறுபடும் | வாடகைக்கு விடப்பட்ட சொத்து |
| பிரிவு 80EE | கூடுதல் வட்டி | ₹50,000/ஆண்டு | ₹15,600 | முதல் முறை வாங்குபவர்கள் (கடன் ≤ ₹35L) |
| பிரிவு 80EEA | கூடுதல் வட்டி | ₹1.5 லட்சம்/ஆண்டு | ₹46,800 | மலிவான வீட்டுவசதி ≤ ₹45L |
💡 முக்கிய விஷயம்
பிரிவு 80EE மற்றும் 80EEA ஒன்றாக கோர முடியாது. 80EEA அதிக சலுகை வழங்குகிறது (₹1.5L vs ₹50K). இரண்டும் முதல் முறை வீடு வாங்குபவர்களுக்கு மட்டுமே.
பிரிவு 80C - அசல் திருப்பிச் செலுத்துதல் கழிவு
பிரிவு 80C கீழ், உங்கள் வீட்டுக் கடன் EMI-யின் அசல் பகுதியில் கழிவு கோரலாம்:
| அளவுரு | விவரங்கள் |
|---|---|
| அதிகபட்ச கழிவு | ஆண்டுக்கு ₹1.5 லட்சம் |
| என்ன உள்ளடக்கப்படுகிறது | EMI-யின் அசல் திருப்பிச் செலுத்துதல் பகுதி |
| இதுவும் உள்ளடக்குகிறது | முத்திரை வரி மற்றும் பதிவு கட்டணங்கள் (ஒரு முறை) |
| பகிரப்பட்ட வரம்பு | PPF, ELSS, LIC, போன்றவற்றுடன் ஒருங்கிணைக்கப்பட்டது |
| பூட்டு காலம் | 5 ஆண்டுகளுக்குள் விற்க வேண்டாம் அல்லது சலுகை திரும்பப் பெறப்படும் |
பிரிவு 80C க்கான முக்கிய நிபந்தனைகள்:
- கடன் அங்கீகரிக்கப்பட்ட நிதி நிறுவனத்திலிருந்து இருக்க வேண்டும் (வங்கி, HFC, போன்றவை)
- சொத்து குடியிருப்பு ஆக இருக்க வேண்டும் (வணிகம் அல்ல)
- 5 ஆண்டுகளுக்குள் சொத்து விற்கப்பட்டால், கோரப்பட்ட கழிவு வருமானத்தில் மீண்டும் சேர்க்கப்படும்
- கடன் எடுக்காவிட்டாலும் முத்திரை வரி மற்றும் பதிவு கோரலாம்
⚠️ பொதுவான தவறு
பெரும்பாலானவர்கள் ஏற்கனவே PPF, ELSS, மற்றும் LIC பிரீமியத்துடன் ₹1.5L வரம்பை முழுமையாக பயன்படுத்துகிறார்கள். வீட்டுக் கடன் அசல் சலுகையை கணக்கிடுவதற்கு முன் உங்கள் 80C இடத்தை கவனமாக கணக்கிடுங்கள்.
பிரிவு 24(b) - வட்டி கழிவு
இது மிகவும் மதிப்புள்ள வீட்டுக் கடன் வரிச் சலுகை. வீட்டுக் கடனில் செலுத்திய வட்டியை கோரலாம்:
| சொத்து வகை | அதிகபட்ச வட்டி கழிவு | நிபந்தனை |
|---|---|---|
| சுய குடியிருப்பு | ஆண்டுக்கு ₹2 லட்சம் | 5 ஆண்டுகளுக்குள் கட்டுமானம் |
| வாடகைக்கு விடப்பட்டது | வரம்பு இல்லை (முழு வட்டி) | வாடகை வருமானம் வரிக்கு உட்பட்டது |
| கருதப்படும் வாடகை | வரம்பு இல்லை | 2வது வீடு வைத்திருந்தால் |
| கட்டுமானத்தில் உள்ளது | ₹30,000 மட்டுமே (தாமதமானால்) | கட்டுமானம் > 5 ஆண்டுகள் என்றால் |
முன்-கட்டுமான வட்டி சலுகை
உடைமை பெறுவதற்கு முன் செலுத்திய வட்டியை உடைமை பெறும் ஆண்டிலிருந்து 5 சம தவணைகளில் கோரலாம்:
| ஆண்டு | நடப்பு ஆண்டு வட்டி | முன்-EMI வட்டி (1/5வது) | மொத்த கோரிக்கை |
|---|---|---|---|
| உடைமை ஆண்டு | ₹4,00,000 | ₹50,000 | ₹4,50,000* |
| ஆண்டு 2 | ₹3,80,000 | ₹50,000 | ₹4,30,000* |
*சுய குடியிருப்புக்கு கோரிக்கை ₹2 லட்சத்திற்கு வரையறைப்பட்டுள்ளது. மிகுதி காலாவதியாகும்.
பிரிவு 80EEA - கூடுதல் வட்டி (மலிவான வீட்டுவசதி)
மலிவான வீட்டுவசதி முதல் முறை வாங்குபவர்கள் கூடுதல் ₹1.5 லட்சம் கழிவு கோரலாம்:
| தகுதி அளவுகோல் | தேவை |
|---|---|
| முதல் முறை வாங்குபவர் | கடன் அனுமதி தேதியில் வேறு வீடு இருக்கக்கூடாது |
| சொத்தின் முத்திரை மதிப்பு | ₹45 லட்சத்திற்கு மிகாமல் |
| கடன் அனுமதி காலம் | 1 ஏப்ரல் 2019 மற்றும் 31 மார்ச் 2022 இடையே |
| சொத்து வகை | குடியிருப்பு சொத்து மட்டுமே |
| கார்பெட் பரப்பளவு (மெட்ரோ) | 60 சதுர மீட்டர் வரை |
| கார்பெட் பரப்பளவு (மெட்ரோ அல்லாத) | 90 சதுர மீட்டர் வரை |
💡 குறிப்பு
பிரிவு 80EEA மார்ச் 2022 வரை அனுமதிக்கப்பட்ட கடன்களுக்கு செல்லுபடியாகும். புதிய கடன்களுக்கு, ஏதேனும் நீட்டிப்புகள் அல்லது புதிய திட்டங்களுக்கு சமீபத்திய பட்ஜெட் அறிவிப்புகளைப் பாருங்கள்.
உண்மையான உதாரணம்: வரி சேமிப்பு கணக்கீடு
₹50 லட்சம் வீட்டுக் கடனுக்கான வரிச் சலுகைகளைக் கணக்கிடுவோம்:
| கூறு | தொகை (ஆண்டு 1) | கோரக்கூடியது | வரி சேமிப்பு (30%) |
|---|---|---|---|
| ஆண்டு EMI (₹43,391 × 12) | ₹5,20,692 | — | — |
| அசல் பகுதி | ₹1,01,000 | ₹1,01,000 (u/s 80C) | ₹31,512 |
| வட்டி பகுதி | ₹4,19,692 | ₹2,00,000 (u/s 24) | ₹62,400 |
| 80EEA (தகுதி இருந்தால்) | — | ₹1,50,000 | ₹46,800 |
| மொத்தம் ஆண்டு 1 | — | ₹4,51,000 | ₹1,40,712 |
20 ஆண்டுகளில், நீங்கள் முழுவதும் 30% வரம்பில் இருந்தால்:
- பிரிவு 80C சேமிப்பு: ~₹9 லட்சம் (ஆண்டுதோறும் அசல் அதிகரிப்பதால் மாறுபடும்)
- பிரிவு 24 சேமிப்பு: ~₹12 லட்சம் (வட்டி குறையும் வரை ₹62,400 × ~20 ஆண்டுகள்)
- பிரிவு 80EEA: ~₹4.7 லட்சம் (₹46,800 × அதிகபட்சம் 10 ஆண்டுகள்)
- மொத்த வாழ்நாள் வரி சேமிப்பு: ₹20-25 லட்சம்
கூட்டு வீட்டுக் கடன் - இரட்டிப்பு சலுகைகள்
சொத்து கூட்டு உரிமையில் இருந்தால் மற்றும் இருவரும் கூட்டுக் கடன்பெற்றவர்களாக இருந்தால், ஒவ்வொருவரும் முழு சலுகைகள் கோரலாம்:
| பிரிவு | ஒற்றை கடன்பெற்றவர் | கூட்டுக் கடன்பெற்றவர்கள் (ஒவ்வொருவரும்) | மொத்த குடும்ப சலுகை |
|---|---|---|---|
| பிரிவு 80C | ₹1.5 லட்சம் | ₹1.5 லட்சம் × 2 | ₹3 லட்சம் |
| பிரிவு 24(b) | ₹2 லட்சம் | ₹2 லட்சம் × 2 | ₹4 லட்சம் |
| பிரிவு 80EEA | ₹1.5 லட்சம் | ₹1.5 லட்சம் × 2 | ₹3 லட்சம் |
| மொத்த கழிவு | ₹5 லட்சம் | ₹5 லட்சம் × 2 | ₹10 லட்சம் |
| வரி சேமிப்பு (30%) | ₹1.56 லட்சம் | ₹1.56 லட்சம் × 2 | ₹3.12 லட்சம்/ஆண்டு |
💡 ஜோடிகளுக்கான புரோ டிப்
எப்போதும் வீட்டுக் கடனை துணைவருடன் கூட்டாக எடுங்கள் (இருவரும் கூட்டு விண்ணப்பதாரர்கள் மற்றும் கூட்டு உரிமையாளர்கள்). ஒருவர் மட்டும் EMI செலுத்தினாலும், இருவரும் விகிதாசார வரிச் சலுகைகள் கோரலாம். உரிமை விகிதத்தின் அடிப்படையில் சலுகைகளைப் பிரிக்கவும் (பொதுவாக 50:50).
பழைய முறை vs புதிய முறை வீட்டுக் கடனுக்கு
புதிய வரி முறையில் வீட்டுக் கடன் சலுகைகள் பெரும்பாலும் கிடைக்காது:
| சலுகை | பழைய முறை | புதிய முறை |
|---|---|---|
| பிரிவு 80C (அசல்) | ✅ கிடைக்கும் (₹1.5L) | ❌ கிடைக்காது |
| பிரிவு 24 (சுய குடியிருப்பு) | ✅ கிடைக்கும் (₹2L) | ❌ கிடைக்காது |
| பிரிவு 24 (வாடகை) | ✅ வரம்பு இல்லை | ✅ கிடைக்கும் |
| பிரிவு 80EE/80EEA | ✅ கிடைக்கும் | ❌ கிடைக்காது |
⚠️ முக்கிய முடிவு
உங்களிடம் வீட்டுக் கடன் இருந்தால், பழைய வரி முறை பொதுவாக சிறந்தது. இரண்டையும் கணக்கிடுங்கள்: புதிய முறையின் குறைந்த வட்டி vs பழைய முறை + வீட்டுக் கடன் கழிவுகள். முழு வீட்டுக் கடன் சலுகைகளுடன் ₹15L+ வருமானத்திற்கு, பழைய முறை பொதுவாக ஆண்டுக்கு ₹50K-1L அதிகம் சேமிக்கும்.
வீட்டுக் கடன் வரிச் சலுகைகளை எப்படி கோருவது
உங்கள் சலுகைகளை சரியாக கோர இந்த படிகளைப் பின்பற்றுங்கள்:
தேவையான ஆவணங்கள்:
- வீட்டுக் கடன் வட்டி சான்றிதழ் வங்கியிலிருந்து (படிவம் 16A சமமான)
- சொத்து கொள்முதல் பத்திரம்/விற்பனை ஒப்பந்தம்
- உடைமை கடிதம் (கட்டுமானத்தில் உள்ள சொத்துக்கு)
- முத்திரை வரி மற்றும் பதிவு ரசீதுகள்
- கூட்டு உரிமையாளர் ஒப்பந்தம் (கூட்டுக் கடன்களுக்கு)
கோருவதற்கான படிகள்:
- சான்றிதழ் சேகரிக்கவும் - வங்கியிலிருந்து தற்காலிக/இறுதி வட்டி சான்றிதழ் பெறுங்கள்
- முதலாளிக்கு சமர்ப்பிக்கவும் - படிவம் 12BB-க்கு (மூலத்தில் TDS கழிவு)
- ITR தாக்கல் செய்யுங்கள் - வரி ரிட்டர்னில் பொருத்தமான பிரிவுகளின் கீழ் அறிவிக்கவும்
- ஆதாரம் வைத்திருங்கள் - ஆய்வு நேரத்தில் 7 ஆண்டுகள் ஆவணங்களை பராமரிக்கவும்
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
கே: இந்தியாவில் வீட்டுக் கடனில் என்ன வரிச் சலுகைகள் உள்ளன?
வீட்டுக் கடன் மூன்று பிரிவுகளின் கீழ் வரிச் சலுகைகள் வழங்குகிறது: அசலுக்கு பிரிவு 80C (₹1.5 லட்சம் வரை), வட்டிக்கு பிரிவு 24(b) (சுய குடியிருப்புக்கு ₹2 லட்சம் வரை), மற்றும் முதல் முறை வாங்குபவர்களுக்கு பிரிவு 80EEA (கூடுதல் ₹1.5 லட்சம்). மொத்த சலுகை ஆண்டுக்கு ₹5 லட்சம் வரை இருக்கலாம்.
கே: வீட்டுக் கடனில் எவ்வளவு வரி சேமிக்கலாம்?
முழு கழிவுகளுடன் 30% வரி வரம்பில்: பிரிவு 80C ₹46,800 சேமிக்கும், பிரிவு 24 ₹62,400 சேமிக்கும், பிரிவு 80EEA ₹46,800 சேமிக்கும் (தகுதி இருந்தால்). மொத்த ஆண்டு வரி சேமிப்பு ₹1.56 லட்சம் வரை இருக்கலாம். 20 ஆண்டுகளில், இது ₹20-30 லட்சம் வரி சேமிப்பாக இருக்கும்.
கே: புதிய வரி முறையில் வீட்டுக் கடன் வரிச் சலுகை கோரலாமா?
புதிய வரி முறையில், பிரிவு 80C அல்லது 80EEA சலுகைகள் கோர முடியாது. சுய குடியிருப்பு சொத்துக்கு ₹2 லட்சம் பிரிவு 24(b) வட்டி கழிவும் கிடைக்காது. வாடகைக்கு விடப்பட்ட சொத்தின் வட்டி மட்டுமே கோரலாம். பெரும்பாலான வீட்டுக் கடன்பெற்றவர்களுக்கு பழைய முறை அதிக பலன் தரும்.
கே: பிரிவு 24(b) வீட்டுக் கடன் வட்டி கழிவு என்றால் என்ன?
பிரிவு 24(b) வீட்டுக் கடனில் செலுத்திய வட்டியை கழிக்க அனுமதிக்கிறது. சுய குடியிருப்பு சொத்துக்கு: ஆண்டுக்கு அதிகபட்சம் ₹2 லட்சம். வாடகைக்கு விடப்பட்ட சொத்துக்கு: வரம்பு இல்லாமல் முழு வட்டி. சொத்து 5 ஆண்டுகளுக்குள் வாங்கப்பட/கட்டப்பட வேண்டும். இரு கூட்டு உரிமையாளர்களும் தலா ₹2 லட்சம் கோரலாம்.
கே: கணவனும் மனைவியும் இருவரும் வீட்டுக் கடன் வரிச் சலுகைகள் கோரலாமா?
ஆம், சொத்து கூட்டு உரிமையில் இருந்தால் மற்றும் இருவரும் கூட்டுக் கடன்பெற்றவர்களாக இருந்தால், ஒவ்வொருவரும் கோரலாம்: பிரிவு 80C கீழ் ₹1.5 லட்சம் வரை, பிரிவு 24(b) கீழ் ₹2 லட்சம் வரை, 80EEA கீழ் ₹1.5 லட்சம் வரை (தகுதி இருந்தால்). ஒருங்கிணைந்த சேமிப்பு 30% வரம்பில் ஆண்டுக்கு ₹3.12 லட்சம் வரை இருக்கலாம்.